2012年全國(guó)“兩會(huì)”召開(kāi)在即，《證券日?qǐng)?bào)》保險(xiǎn)周刊將陸續(xù)就保險(xiǎn)業(yè)關(guān)注的問(wèn)題采訪業(yè)內(nèi)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家學(xué)者，為兩會(huì)預(yù)熱。公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，目前五家保險(xiǎn)類(lèi)的養(yǎng)老金公司中只有平安一家盈利。國(guó)壽養(yǎng)老、平安養(yǎng)老和太平養(yǎng)老三大養(yǎng)老公司，向本報(bào)記者坦陳他們的生存狀態(tài)，遭遇的發(fā)展瓶頸。
平安養(yǎng)老稅優(yōu)過(guò)低不足以解決退休待遇下降的問(wèn)題
平安養(yǎng)老認(rèn)為，目前年金繳費(fèi)中，企業(yè)繳費(fèi)享受5%稅優(yōu)，但稅優(yōu)比例過(guò)低，不足以解決企業(yè)“中人”退休待遇下降的問(wèn)題，很多企業(yè)為此擱淺企業(yè)年金計(jì)劃。同時(shí)希望個(gè)人繳費(fèi)年金也能夠遵照國(guó)際慣例享受稅收優(yōu)惠政策。按照國(guó)際慣例，發(fā)達(dá)國(guó)家為鼓勵(lì)個(gè)人繳費(fèi)建立年金制度，普遍在的個(gè)人繳費(fèi)時(shí)給予免稅待遇，對(duì)投資收益則給予免稅，到領(lǐng)取時(shí)才征稅。
值得一提的是，目前補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康險(xiǎn)方面還沒(méi)有稅優(yōu)政策，即使有政策，大部分地方也不執(zhí)行。在國(guó)外，這些保障性險(xiǎn)種都是有稅優(yōu)支持的；
作為目前企業(yè)年金市場(chǎng)上最早一批開(kāi)展養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的、經(jīng)驗(yàn)豐富的受托人之一，平安養(yǎng)老一直在致力于企業(yè)年金基金投資品種的研究。日前已經(jīng)在就銀行理財(cái)產(chǎn)品、債權(quán)計(jì)劃以及信托產(chǎn)品等新的投資渠道與人社部溝通。期望進(jìn)一步拓寬企業(yè)年金基金的投資渠道，更大限度的實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金基金的保值、增值，真正實(shí)現(xiàn)國(guó)家所建立的養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的作用。
國(guó)壽養(yǎng)老給予稅優(yōu)并不會(huì)改變稅收總量
“希望政府能夠?qū)ζ髽I(yè)年金的發(fā)展提供稅收支持，扶持稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展。”國(guó)壽養(yǎng)老保險(xiǎn)公司總裁助理?xiàng)罘珜?duì)《證券日?qǐng)?bào)》保險(xiǎn)周刊記者表示。
養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收遞延對(duì)投保人有較大的稅收優(yōu)惠，真正鼓勵(lì)企業(yè)幫助個(gè)人繳納養(yǎng)老年金的積極性，調(diào)動(dòng)個(gè)人的積極性。
稅延型產(chǎn)品將征稅的時(shí)間點(diǎn)往后挪，將現(xiàn)在征收的稅，留到未來(lái)去征收，使稅收起到杠桿調(diào)節(jié)作用。
太平養(yǎng)老減少擠壓讓專(zhuān)業(yè)養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)能生存下去
太平養(yǎng)老認(rèn)為，現(xiàn)階段，需要國(guó)家大力健全養(yǎng)老保險(xiǎn)稅優(yōu)政策。
2010年頒布的《關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)稅通知”）對(duì)企業(yè)年金目前實(shí)行的“模糊TEE”走向規(guī)范化是一次轉(zhuǎn)折，但也帶來(lái)了一定負(fù)面影響：首先，企業(yè)繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶部分進(jìn)行征稅，增加了制度的復(fù)雜性和管理成本；其次，規(guī)定企業(yè)繳費(fèi)只能按月份繳費(fèi)，不利于解決“中人”補(bǔ)償問(wèn)題；再次，此次規(guī)定補(bǔ)繳以往企業(yè)繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶部分的個(gè)人所得稅，這將減少個(gè)人賬戶資產(chǎn)�？傮w來(lái)講，“國(guó)稅通知”對(duì)企業(yè)年金發(fā)展的促進(jìn)作用仍然很有限，亟需政府在養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)上給予更大力度的稅收政策支持。
2010年以來(lái)，養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)開(kāi)始轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，重點(diǎn)在養(yǎng)老金產(chǎn)業(yè)鏈延伸、業(yè)務(wù)范圍選擇、產(chǎn)品和服務(wù)能力建設(shè)、運(yùn)營(yíng)效率和盈利模式方面深入思考和探索。
養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)從單一的企業(yè)年金延伸至傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金、個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)、養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)等領(lǐng)域。比如，太平養(yǎng)老、平安養(yǎng)老都已將傳統(tǒng)的團(tuán)險(xiǎn)調(diào)整為重要業(yè)務(wù)線，加大了對(duì)團(tuán)險(xiǎn)的投入和考核，期望通過(guò)團(tuán)險(xiǎn)創(chuàng)造利潤(rùn)來(lái)反哺企業(yè)年金，支撐公司發(fā)展。
但這種模式會(huì)導(dǎo)致企業(yè)年金業(yè)務(wù)在營(yíng)銷(xiāo)終端甚至被邊緣化。
要想專(zhuān)業(yè)養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)能在企業(yè)年金、職業(yè)年金、個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)、養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)等養(yǎng)老保障領(lǐng)域獲得長(zhǎng)足發(fā)展，需要國(guó)家給予更多的政策支持，除了稅收優(yōu)惠政策外，應(yīng)給予養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)更多參與企業(yè)年金、職業(yè)年金、個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)、養(yǎng)老保障委托管理業(yè)務(wù)建設(shè)的機(jī)會(huì)，減少銀行、基金等行業(yè)在此領(lǐng)域?qū)?zhuān)業(yè)養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)的擠壓，讓專(zhuān)業(yè)養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)在養(yǎng)老保障領(lǐng)域能生存下去，并能可持續(xù)發(fā)展。
