新用戶掃碼下載某地區(qū)進出口公司騙稅案
一、基本案情
1995年7月，某地區(qū)進出口公司向國稅局申報辦理電阻、繼電器、電腦接頭線等貨物的出口退稅，申報退稅金額87.3萬元。退稅機關在審核過程中，發(fā)現(xiàn)該批貨物進項發(fā)票的開具方為某雙宇環(huán)實業(yè)發(fā)展公司，貨物在九龍下屬海關報關出口，對此產(chǎn)生懷疑，認為有騙稅嫌疑。經(jīng)進一步調查，查明某雙宇環(huán)實業(yè)發(fā)展公司銷售該批貨物的進項發(fā)票是由其總公司開出的。該筆業(yè)務名義上為代理出口，實際采取買斷形式，由雙宇環(huán)公司提供貨源，負責與外商聯(lián)系，決定報關口岸和開具增值稅專用發(fā)票，進出口公司提供出口報關文件和手續(xù)，負責結匯。在雙宇環(huán)公司自帶匯票到某銀行與進出口公司辦理驗票兌匯后，進出口公司將結匯后折合的人民幣527萬元全部付給雙宇環(huán)公司，并多付53萬元，為墊付雙宇環(huán)公司應退未退的稅款。這是一起典型的“四自三不見”買單業(yè)務，由于案發(fā)，該筆業(yè)務沒有退稅。
二、案件處理
1、對此筆業(yè)務不予辦理退稅。
2、對進出口公司從事此筆業(yè)務處以1萬元罰款。
3、對造成損失的直接責任人給予行政處分。
三、案例分析
該進出口公司是1994年才成立的公司，成立時間短，外貿經(jīng)驗不足，無固定客戶和貨源，而又急于完成創(chuàng)匯任務，騙稅分子正是抓住這一心理，以不動用企業(yè)資金為由做“買單”出口業(yè)務，到頭來，受損失的只是外貿企業(yè)自己。外貿企業(yè)應從中吸取教訓，不斷加強企業(yè)內部管理，依法經(jīng)營。
1995年7月，某地區(qū)進出口公司向國稅局申報辦理電阻、繼電器、電腦接頭線等貨物的出口退稅，申報退稅金額87.3萬元。退稅機關在審核過程中，發(fā)現(xiàn)該批貨物進項發(fā)票的開具方為某雙宇環(huán)實業(yè)發(fā)展公司，貨物在九龍下屬海關報關出口，對此產(chǎn)生懷疑，認為有騙稅嫌疑。經(jīng)進一步調查，查明某雙宇環(huán)實業(yè)發(fā)展公司銷售該批貨物的進項發(fā)票是由其總公司開出的。該筆業(yè)務名義上為代理出口，實際采取買斷形式，由雙宇環(huán)公司提供貨源，負責與外商聯(lián)系，決定報關口岸和開具增值稅專用發(fā)票，進出口公司提供出口報關文件和手續(xù)，負責結匯。在雙宇環(huán)公司自帶匯票到某銀行與進出口公司辦理驗票兌匯后，進出口公司將結匯后折合的人民幣527萬元全部付給雙宇環(huán)公司，并多付53萬元，為墊付雙宇環(huán)公司應退未退的稅款。這是一起典型的“四自三不見”買單業(yè)務，由于案發(fā)，該筆業(yè)務沒有退稅。
二、案件處理
1、對此筆業(yè)務不予辦理退稅。
2、對進出口公司從事此筆業(yè)務處以1萬元罰款。
3、對造成損失的直接責任人給予行政處分。
三、案例分析
該進出口公司是1994年才成立的公司，成立時間短，外貿經(jīng)驗不足，無固定客戶和貨源，而又急于完成創(chuàng)匯任務，騙稅分子正是抓住這一心理，以不動用企業(yè)資金為由做“買單”出口業(yè)務，到頭來，受損失的只是外貿企業(yè)自己。外貿企業(yè)應從中吸取教訓，不斷加強企業(yè)內部管理，依法經(jīng)營。
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