面對日益激烈的市場競爭，安全、有效的管理應(yīng)收帳款是企業(yè)在發(fā)展過程中必須具備的條件。本文從四個角度出發(fā)，和大家一起討論在日常銷售過程中如何管理應(yīng)收帳款。 

   銷售、財務(wù)的監(jiān)管

　　一、 在銷售合同中明確各項條款 

　　在與經(jīng)銷商簽訂銷售合同時，要注意以下事項，以避免日后處理應(yīng)收帳款時與經(jīng)銷商產(chǎn)生分歧而帶來經(jīng)營風(fēng)險： 

　　1、 明確各項交易條件，如：價格、付款方式、付款日期、運輸情況等； 
　　2、 明確雙方的權(quán)利和違約責(zé)任； 
　　3、 確定合同期限，合同結(jié)束后視情況再行簽訂； 
　　4、 加蓋經(jīng)銷商的合同專用章（避免個體行為的私章或簽字）； 

　　二、 定期的財務(wù)對帳 

　　財務(wù)要形成定期的對帳制度，每隔三個月或半年就必須同經(jīng)銷商核對一次帳目，以下幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差，廠家要尤為重視： 

　　1、 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格； 
　　2、 產(chǎn)品的回款期限不同，或因經(jīng)營條件的不同而同種產(chǎn)品回款期限不同； 
　　3、 產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨時； 
　　4、 經(jīng)銷商不能夠按單對單（銷售單據(jù)或發(fā)票）回款； 
　　5、 要主動拒絕用貨款墊支其它款項（客戶返利、破損產(chǎn)品貨款、廣告款、終端銷售推廣費用等）； 

　　以上情況會給應(yīng)收帳款的管理帶來困難，因此要制訂一套規(guī)范的、定期的對帳制度，避免雙方財務(wù)上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死帳現(xiàn)象，同時對帳之后要形成具有法律效應(yīng)的文書，而不是口頭承諾。 

　　三、 對產(chǎn)品鋪貨率的正確理解 

　　如果產(chǎn)品鋪貨率提高，會增加銷售機會(提高了消費者的購買便利性)，但應(yīng)收帳款和經(jīng)營風(fēng)險也同時增加；如果降低鋪貨率，經(jīng)營風(fēng)險雖然降低了，但達(dá)不到規(guī)模銷售的目標(biāo)。所以正確、合理的解決產(chǎn)品鋪貨率問題，對降低應(yīng)收帳款，保證貨款的安全性是有幫助的。因此我們建議在產(chǎn)品不同銷售階段、或根據(jù)產(chǎn)品不同的銷售策略、或根據(jù)市場推廣的強弱勢而采取不同的產(chǎn)品鋪貨政策。 

　　四、 減少賒銷、代銷運作方式 

　　銷售人員為了迅速占領(lǐng)市場，或為了完成銷售目標(biāo)而采取賒銷、代銷的運作模式。這種銷售模式是經(jīng)銷商拖欠應(yīng)收貨款的土壤，并極易造成呆、死帳的出現(xiàn)。我們要制訂相應(yīng)的銷售獎勵政策，鼓勵經(jīng)銷商采取購銷、現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式合作，盡量減少賒銷、代銷的方式。 

　　五、 制定合理的激勵政策 

　　我們在制定營銷政策時，要將應(yīng)收帳款的管理納入對銷售人員考核的項目之中，即個人利益不僅要和銷售、回款業(yè)績掛鉤，也要和應(yīng)收帳款的管理聯(lián)系在一起，制訂合理的應(yīng)收帳款獎罰條例，使應(yīng)收帳款處在合理、安全的范圍之內(nèi)。 

　　六、 建立信用評定、審核制度 

　　在實際工作中，真正能夠做到現(xiàn)款現(xiàn)貨的經(jīng)銷商很少，我們要建立信用評定、審核制度，對不同的經(jīng)銷商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。對經(jīng)銷商的信用管理要采取動態(tài)的管理辦法，即每半年根據(jù)前期合作情況，對經(jīng)銷商的信用情況重新評定。 

    經(jīng)銷商的監(jiān)管

　　一、 建立完善的經(jīng)銷商開戶制度 

　　當(dāng)廠家開拓新的市場或?qū)δ繕?biāo)市場進(jìn)行細(xì)分時，對經(jīng)銷商選擇時進(jìn)行充分、科學(xué)的評估是必要的，這不僅為將來的銷售尋找一個合作伙伴，同時也降低了日益激烈的市場競爭所帶來的經(jīng)營風(fēng)險。當(dāng)我們面對著“買方市場”這個實際情況時，這是一個事半功倍的工作。 

　　因此，合作前對經(jīng)銷商進(jìn)行評估就顯得尤為重要。評估的內(nèi)容應(yīng)包括： 

　　1、 經(jīng)銷商的資信狀況； 

　　包括：企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、在行業(yè)中的口碑、歷史交易記錄、在銷售通路中上、下游的評價等。 

　　2、 經(jīng)銷商的財務(wù)狀況； 

　　包括：企業(yè)的性質(zhì)、注冊資金、資金來源、固定資產(chǎn)、流動資金、企業(yè)欠債情況、還債能力、經(jīng)銷商應(yīng)收帳款等。 

　　3、 經(jīng)銷商的經(jīng)營狀況； 

　　包括：公司發(fā)展方向、負(fù)責(zé)人經(jīng)營理念、主營銷售渠道、是否有本行業(yè)的經(jīng)驗、是否有經(jīng)銷競爭產(chǎn)品、是否有代理暢銷產(chǎn)品、銷售隊伍、銷售規(guī)模、倉儲、物流配送系統(tǒng)等。 

　　4、 負(fù)責(zé)人的個人資料； 

　　包括：社會地位、家庭背景、個人背景、家庭成員、婚姻狀況、個人愛好、不良嗜好等。 

　　二、 對已合作經(jīng)銷商的監(jiān)管： 

　　1、 強化經(jīng)銷商的回款意識； 

　　經(jīng)銷商在處理應(yīng)付帳款時，會根據(jù)以下的原則而選擇先后支付順序： 

　　a、 對經(jīng)銷商利潤貢獻(xiàn)的多少； 

　　b、 代理產(chǎn)品銷售金額的多少 

　　c、 代理產(chǎn)品在經(jīng)銷商心目中的地位； 

　　d、 客情關(guān)系的維護(hù)程度； 

　　e、 廠家對貨款管理的松、緊程度； 

　　要經(jīng)常性地強化經(jīng)銷商的回款意識，將本公司的付款順序排列在前面，成為經(jīng)銷商的第一付款順序是我們的目標(biāo)和努力方向。 

　　2、 控制發(fā)貨以減少應(yīng)收帳款； 

　　按照經(jīng)銷商實際的經(jīng)營情況，采用“多批少量”的方法可以有效地控制應(yīng)收帳款。根據(jù)個人以往經(jīng)驗，以每月發(fā)貨1～2次為宜，即每次發(fā)貨量為經(jīng)銷商15～30日的銷售量。 

　　3、 適當(dāng)?shù)耐反黉N以減少應(yīng)收帳款； 

　　根據(jù)20／80原則，對于20％這部分重點客戶的應(yīng)收帳款的管理，是應(yīng)收款管理的重中之重。實行通路促銷政策，可以有效地降低廠家的應(yīng)收帳款。但此種方式應(yīng)謹(jǐn)慎使用，不宜過瀕（一年一次為宜）。同時建議：在年中以通路促銷為條件、在年末以年終返利為條件促使重點大客戶降低應(yīng)收帳款。 

　　4、 建立經(jīng)銷商的庫存管理制度； 

　　通過對經(jīng)銷商庫存的動態(tài)管理（銷售頻率、銷售數(shù)量、銷售通路、覆蓋區(qū)域等），及時了解經(jīng)銷商的經(jīng)營狀況，保證銷售的正常運轉(zhuǎn)，有效地控制應(yīng)收帳款。 

　　三、 經(jīng)銷商發(fā)生欠款的危險信號： 

　　在日常經(jīng)營、管理中，經(jīng)銷商出現(xiàn)的一些信息，對廠家貨款的安全性是有警示作用的。如： 

　　1. 辦公地點由高檔向低檔搬遷； 
　　2. 頻繁轉(zhuǎn)換管理層、業(yè)務(wù)人員，公司離職人員增加； 
　　3. 受到其他公司的法律訴訟； 
　　4. 公司財務(wù)人員經(jīng)常性的回避； 
　　5. 付款比過去延遲；經(jīng)常超出最后期限； 
　　6. 多次破壞付款承諾； 
　　7. 經(jīng)常找不到公司負(fù)責(zé)人； 
　　8. 公司負(fù)責(zé)人發(fā)生意外； 
　　9. 公司決策層存在較嚴(yán)重的內(nèi)部矛盾，未來發(fā)展方向不明確。 
　　10. 公司有其他的不明確贏利的投資（投機）如：股票、期貨等； 
　　11. 不正常的不回復(fù)電話； 
　　12. 開出大量的期票； 
　　13. 銀行退票（理由：余款不足）； 
　　14. 應(yīng)收帳款過多，資金回籠困難； 
　　15. 轉(zhuǎn)換銀行過于頻繁； 
　　16. 以低價拋售商品（低于供貨商底價） 
　　17. 突然下過大的定單（遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出所在區(qū)域的銷售能力）； 
　　18. 發(fā)展過快（管理、經(jīng)營不能同步發(fā)展）； 

　　當(dāng)經(jīng)銷商出現(xiàn)以上危險信息時，廠家采取果斷、迅速的應(yīng)變措施，可以降低應(yīng)收帳款的回收風(fēng)險。 

    銷售人員的監(jiān)管

　　一、 加強銷售人員的原則性： 

　　在實際的銷售管理過程中，我們會感覺到銷售人員總是幫助經(jīng)銷商向廠家索要更多的利益。銷售人員如何處理廠家與經(jīng)銷商的關(guān)系是一個重要的課題。我們經(jīng)常聽到：“廠家和經(jīng)銷商要達(dá)到共贏”，可是要真正做到這一點談何容易。所以銷售人員在同經(jīng)銷商維持良好的客情關(guān)系的同時，一定要加強他們的原則性，也就是銷售人員的同情心和職業(yè)道德之間的關(guān)系，不折不扣的執(zhí)行公司制定的銷售政策（應(yīng)收帳款管理）。 

　　二、 加強銷售人員的回款意識： 

　　我們應(yīng)該銷售人員培養(yǎng)成良好的習(xí)慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期；期限前三天確定結(jié)款日期，如自己不能如約應(yīng)通知對方自己的某一位同事會前往處理，如對方不能如約應(yīng)建議對方授權(quán)其他人跟進(jìn)此款；在結(jié)款日一定按時前往拜訪。 

　　1、 因為時間是欠款者的保護(hù)傘，時間越長，追收成功率越低： 

　　拖欠時間（月） 1　　 2　　 3　　 6　　 9　　 12　　24 
　　成功率（％）　93　　85　　73　　57　　42　　25　　13 


　　2、 最后收款期限 

　　a、 客戶拖欠之日數(shù)，不應(yīng)超過回款期限的1/3；如超過，應(yīng)馬上采取行動追討； 

　　b、 如期限是30天，最后收款期限不能超過40天； 

　　c、 如期限是60天，最后收款期限不能超過80天； 

　　d、 如果不馬上追討，相當(dāng)于將回款的機會讓給別的公司，同時本公司的經(jīng)營風(fēng)險就相應(yīng)的提高。 

　　三、 加強銷售人員終端管理、維護(hù)能力： 

　　建立一套行之有效的終端維護(hù)的管理辦法，不僅可以降低經(jīng)銷商的經(jīng)營風(fēng)險，確保廠家貨款的安全；同時也可以提升銷售業(yè)績，提高公司形象、產(chǎn)品形象在經(jīng)銷商中的地位，這對及時清欠應(yīng)收帳款都是有益的。 

　　我們要記?。?nbsp;

　　要確保廠方的銷售回款，就要確保經(jīng)銷商的銷售回款。 

　　要廠家的生意提高，就要確保經(jīng)銷商的生意。 

　　四、 提高銷售人員追款技巧： 

　　銷售人員在成功追收帳款中扮演著很重要的角色，在日常工作中要加強銷售人員在這方面的培訓(xùn)： 

　　1. 運用常識； 
　　2. 追討函件； 
　　3. 豐富、完善的客戶資料檔案； 
　　4. 讓對方寫下支付欠款的承諾函件，并加蓋公章； 
　　5. 與負(fù)責(zé)人直接接觸； 
　　6. 錄音； 
　　7. 向警方求助； 
　　8. 謹(jǐn)慎從事； 
　　9. 豐富自己財務(wù)、銀行等方面的知識。如：支票、電匯、匯票、承兌匯票、退票等。 

　　五、 零售終端經(jīng)營不善的危險信號： 

　　在日常拜訪中，檢查零售終端的經(jīng)營狀況是終端代表重要工作之一，當(dāng)終端出現(xiàn)下列狀況時，我們就要特別的謹(jǐn)慎，應(yīng)及時將此信息通報給經(jīng)銷商，避免經(jīng)銷商的經(jīng)營損失： 

　　1. 正常的營運費用無法支付（如：房租、水電、工資）； 
　　2. 商場負(fù)責(zé)人無正當(dāng)理由的突然失蹤； 
　　3. 商場業(yè)務(wù)人員的頻繁更換； 
　　4. 商品大打折扣（低于供應(yīng)商的底價）； 
　　5. 頻繁的有商家退出經(jīng)營； 
　　6. 貨架出現(xiàn)大量的空位； 
　　7. 大量使用禮品劵，抵供應(yīng)商的貨款； 
　　8. 大量的無法兌付的空頭支票； 
　　9. 不正常的盤點； 
　　10. 商場沒有人氣；

    成功追收應(yīng)付帳款

　　一、 應(yīng)收帳款的處理方法 

　　1. 銷售資料（收貨單據(jù)、發(fā)票等）是否齊備？內(nèi)容是否準(zhǔn)確無誤？ 

　　2. 準(zhǔn)時給予文件；其實越早給經(jīng)銷商發(fā)票，貨款回收可能越早，同時要確認(rèn)經(jīng)銷商收到發(fā)票； 

　　3. 完善客戶跟進(jìn)制度：客戶接觸率與成功回收率是成正比的，越早與客戶接觸，與客戶開誠布公的溝通，被拖欠的機會越低； 

　　4. 定期探訪：如客戶到期付款，應(yīng)按時上門收款，或電話催收；即使是過期一天，也應(yīng)馬上追收，不 應(yīng)有等待的心理； 

　　5. 建立形象：客戶是需要教育的，一定要給予客戶一個正確的觀念：我們對所有欠款都是非常嚴(yán)肅的，是不能夠容忍被拖欠的； 

　　6. 服務(wù)精神：認(rèn)同及理解客戶的困難和投訴，同時可以利用自身的優(yōu)勢幫助客戶解決困難； 

　　7. 技巧訓(xùn)練：追收欠款是需要技巧的，如：電話技巧、上門拜訪技巧；同時應(yīng)了解客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、個人背景等資料； 

　　二、 已被拖欠款項的處理方法 

　　1. 文件：檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備； 

　　2. 收集資料：要求客戶提供拖欠款項的原因，并收集資料以證明其正確性；
 
　　3. 追討文件：建立帳款催收制度。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件――預(yù)告、警告、律師信，按情況及時發(fā)出；
 
　　4. 最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶了解最后期限的含義； 

　　5. 行動升級：將欠款交予較高級的管理人員處理，將壓力提升；
 
　　6. 假起訴：成立公司內(nèi)部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經(jīng)到最后期限； 

　　7. 調(diào)節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數(shù)期等手段分期收回欠款； 

　　8. 要求協(xié)助：使用法律維護(hù)自己的利益。 

　　三、 對于呆/死帳的處理方法： 

　　1. 折讓 
　　2. 收回貨物 
　　3. 處理抵押品 
　　4. 尋求法律協(xié)助 
　　5. 訴訟保全