個人財務(wù)規(guī)劃作為一種新興的綜合金融服務(wù)業(yè)務(wù)，最早出現(xiàn)在20世紀30年代的美國，后風靡全球，越來越引起人們的關(guān)注，其發(fā)展經(jīng)歷了初創(chuàng)期、擴張期、成熟穩(wěn)定期三個階段。

　?。ㄒ唬┏鮿?chuàng)期

　　從1929年持續(xù)到1933年的銀行擠兌危機和股市大災荒使人們普遍喪失了對銀行和券商的信賴。加之嚴重的經(jīng)濟危機給人們的未來生活帶來了巨大的不確定性。于是保險公司提供了可以滿足各種不同需求。甚至為客戶量身定制的保險產(chǎn)品。這時，部分保險銷售代表為了更好地開展推銷業(yè)務(wù)。開始對客戶提供一些簡單的個人生活規(guī)劃和綜合資產(chǎn)運用的咨詢服務(wù)。盡管其主要目的是推銷保險產(chǎn)品，但卻成為今天個人財務(wù)規(guī)劃師的前身。

　　（二）擴張期

　　戰(zhàn)后。經(jīng)濟的復蘇和社會財富的積累無疑使美國個人財務(wù)規(guī)劃業(yè)進入了起飛階段。社會，經(jīng)濟環(huán)境的變化逐漸使富裕階層和普通消費者無法憑借個人的知識和技能。運用各種財務(wù)資源實現(xiàn)自己短期和長期的生活、財務(wù)目標。具體體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，日益暢行的超前消費觀念。使很多人擔心缺乏足夠的個人存款以應付日益增長的個人債務(wù)，來保證今后生活的財務(wù)安全和自主。于是出于為子女將來讀書而儲蓄、為買房或重新購房按揭貸款，或進行債務(wù)管理或建立應急基金對付突發(fā)事件的需要，消費者日益意識到對自己未來生活進行財務(wù)規(guī)劃和保障的必要。但是由于精力和專業(yè)的限制。他們希望根據(jù)獨有的生活方式、價值觀，家庭狀況、職業(yè)狀況以及迅速變化的經(jīng)濟環(huán)境等因素，尋找那些有能力來量身定制人生規(guī)劃的專家。

　　第二，政府社會保障和公共福利政策的改變，使消費者必須通過自己的努力過上無憂的退休生活。像世界上大多數(shù)國家的政府一樣，美國政府也曾為公民提供保健、退休金和其他公共福利?？墒窃趹?zhàn)后情況發(fā)生了急劇變化。由于人口出生率逐年下降，社會老齡化的問題目益嚴峻，單純由政府提供的各式員工福利和養(yǎng)老金已經(jīng)遠遠不能滿足個人的退休需要，大部分只能轉(zhuǎn)由雇主和個人分別或共同承擔。這一時期，各種復雜的員工福利和退休計劃應運而生。例如：現(xiàn)金平衡養(yǎng)老金計劃、員工股票紅利計劃、利潤共享計劃和稅收遞延年金等等。這些計劃涉及雇主與雇員的不同義務(wù)分擔、對雇員年齡和服務(wù)期限的不同要求以及不同的稅收遞延規(guī)定。加之受到美國《雇員退休收入保障法案》和勞工部相關(guān)法規(guī)的監(jiān)管。并且在交易時還要符合受托義務(wù)、禁止交易和報告制度的相關(guān)規(guī)定，一般消費者很難進行明智的選擇。

　　第三。盡管社會富裕程度在提高，但相應的法律環(huán)境并不具備，很多人不知如何處理已繹或者即將繼承的大筆遺產(chǎn)。面對繁復的各州有關(guān)遺產(chǎn)、遺贈、信托及其稅收法律法規(guī)，人們往往不知所措。除了專業(yè)的理財人員和遺產(chǎn)規(guī)劃專家以外，很多律師也加入了為客戶提供咨詢的行列。從而推動了個人財務(wù)規(guī)劃業(yè)的發(fā)展。

　　第四，美國個人稅收制度的空前復雜。造成消費者的無所適從。在美國，不僅聯(lián)邦政府和大部分州政府都征收個人所得稅，有時一些地方政府也會酌情征收。盡管聯(lián)邦的稅法規(guī)定了統(tǒng)一的個人累進稅率，但是由于使用不同的納稅身份（單身、戶主、已婚<聯(lián)合申報>、已婚<分別申報>）便會擁有不同的年收入起征點、不同的應稅所得扣除項目、不同的稅額減免優(yōu)惠；還有交叉納稅的稅額扣除等問題。

　　在州法的層面上，各州往往根據(jù)公民收入來源的不同結(jié)構(gòu)制定不同所得稅法。有的側(cè)重于向收入征稅，有的側(cè)重于向資產(chǎn)征稅，如果從不同的州獲得收入，如何合法避稅也是一個不可忽視的問題。另外，一般消費者連保證正確填表、合法納稅都成問題。更不用說考慮投資于貨幣市場、證券市場。購買動產(chǎn)、不動產(chǎn)，購買保險產(chǎn)品或參加員工福利和養(yǎng)老金計劃時的稅收規(guī)劃問題。因此，面對這些高深而又復雜的專業(yè)知識，消費者迫切需要稱職的專業(yè)人員對其生活中的所有稅收問題進行合理的籌劃。

　　第五，美國乃至全球金融市場的變革，是消費者日益需要專業(yè)理財人員進行投資策劃的重要原因。據(jù)不完全統(tǒng)計。在戰(zhàn)后近30年中，基于包括獲得稅收優(yōu)勢、降低交易成本、降低代理費用、重新分配風險、增加流動性規(guī)避法律法規(guī)產(chǎn)生的影響　平滑利率波動性造成的負面影響、平滑價格波動性造成的不利影響、獲得會計方面的好處、受到學術(shù)研究的啟發(fā)和技術(shù)進步的推動等11種動因，在金融市場上發(fā)生了規(guī)模浩大的金融創(chuàng)新。主要表現(xiàn)在貨幣市場工具的創(chuàng)新、證券市場工具的創(chuàng)新、金融過程的創(chuàng)新以及金融投資策略和解決方案的創(chuàng)新等。使消費者面臨著越來越難以理解的金融產(chǎn)品和服務(wù)。

　　正是上述原因。使得消費者開始主動尋求稱職的、客觀公允的、以追求客戶利益最大化為己任的、講職業(yè)道德的、專業(yè)個人財務(wù)規(guī)劃人員的咨詢服務(wù)。

　　這一時期。美國個人財務(wù)規(guī)劃業(yè)獲得了加速發(fā)展，業(yè)務(wù)需求不斷擴大。從業(yè)人員不斷增加。但是。隨之出現(xiàn)了嚴重的市場混同現(xiàn)象，幾乎所有提供金融服務(wù)的專業(yè)人員都稱自己是提供個人財務(wù)規(guī)劃服務(wù)或使用個人財務(wù)規(guī)劃師這個稱呼。美國CFP（Certified Financial　Planrer）標準委員會的一份報告對美國跟個人理財相關(guān)或類似服務(wù)的專業(yè)人員進行了歸類：第一類為專業(yè)提供個人財務(wù)咨詢服務(wù)的人員；第二類為保險專業(yè)人員：第三類為證券和投資咨詢業(yè)專業(yè)人員；第四類為不動產(chǎn)經(jīng)紀人；第五類為遺產(chǎn)規(guī)劃師；第六類為傳統(tǒng)上提供專業(yè)咨詢服務(wù)的人員秉會計和律師等等。另外，在美國有一小部分律師專業(yè)提供有關(guān)遺產(chǎn)規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃和小型企業(yè)綜合策劃方面的個人金融服務(wù)。

　　可見，在美國個人財務(wù)規(guī)劃從業(yè)者中，有直接出售證券產(chǎn)品的注冊銷售代表；有推薦特定金融產(chǎn)品的投資顧問，還有保險經(jīng)紀人或不動產(chǎn)經(jīng)紀人。

　?。ㄈ┏墒?、穩(wěn)定發(fā)展期

　　盡管有了消費者旺盛的需求及從業(yè)人員迅速擴張的有利因素。但是。美國個人財務(wù)規(guī)劃業(yè)的發(fā)展一直不夠穩(wěn)定，像行業(yè)性質(zhì)、職業(yè)性質(zhì)和業(yè)務(wù)性質(zhì)等核心問題一直沒有得到很好的解決，具體表現(xiàn)在第一。個人財務(wù)規(guī)劃業(yè)是一個獨立的金融服務(wù)行業(yè)。還是從屬于某個具體金融服務(wù)行業(yè)7它是不是金融咨詢業(yè)的一個部分7第二，個人財務(wù)規(guī)劃師是否能夠成為類似律師和會計師的專業(yè)技術(shù)人員？第三，個人財務(wù)規(guī)劃師的主要業(yè)務(wù)到底是銷售金融產(chǎn)品及服務(wù)，還是提供一個規(guī)范的個人財務(wù)規(guī)劃服務(wù)流程以幫助客戶實現(xiàn)既定的生活和財務(wù)目標等。

　　在美國，與個人財務(wù)規(guī)劃行業(yè)相關(guān)的資格證書、專業(yè)執(zhí)照名目繁多。根據(jù)美國CFP標準委員會的一份報告。主要包括以下幾類有影響力的資格證書，第一類是個人財務(wù)規(guī)劃的專業(yè)證書，第二類是有關(guān)員工福利和退休計劃的專業(yè)證書；第三類是有關(guān)遺產(chǎn)規(guī)劃的專業(yè)證書；第四類是與個人理財有關(guān)的稅務(wù)專業(yè)證書；第五類是與個人理財有關(guān)的保險專業(yè)證書，第六類是與個人理財有關(guān)的證券投資、投資咨詢專業(yè)證書，第七類是與個人理財有關(guān)的會計專業(yè)證書。

　　在眾多與個人財務(wù)規(guī)劃相關(guān)的資格認證體系中。CFP資格認證制度對美國乃至全球個人財務(wù)規(guī)劃行業(yè)的發(fā)展起到關(guān)鍵性的推動作用。與個人理財業(yè)的其他資格認證制度相比，CFP制度的最大特點是。它倡導從業(yè)者在提供理財服務(wù)時。幫助客戶制定個長期的可執(zhí)行計劃，而不是推銷特定產(chǎn)品。要把客戶的利益和需要放在第一位。對所有執(zhí)業(yè)者的職業(yè)道德要求是正直誠信、客觀、勝任、公正保密、專業(yè)和勤奮的原則。按照CFP這認證制度的有關(guān)標準。個人理財規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)時必須遵循六個步驟：一是包括建立和界定理財師與客戶的關(guān)系；二是收集包括客戶生活和財務(wù)目標在內(nèi)的所有信息；三是分析和評估客戶的財務(wù)狀況和特殊需求；四是擬定及向客戶提出個人財務(wù)策劃書；五是執(zhí)行個人財務(wù)策劃建議；六是監(jiān)控個人財務(wù)策劃建議的執(zhí)行。美國CFP標準委員會為這個程序?qū)ｉT制定了一個完整的《個人財務(wù)策劃執(zhí)業(yè)操作標準》，并向國際標準化組織提出申請將該規(guī)范流程注冊成為一個ISO9000質(zhì)量管理體系。以方便其作為一個可度量的國際通用標準在全球的推行。從而保障公眾的利益。

　　可見在CFP認證制度發(fā)展過程中，美國的個人理財業(yè)逐漸發(fā)展成為一個獨立的金融服務(wù)行業(yè)，不再從屬于任何傳統(tǒng)金融行業(yè)，出現(xiàn)了以客觀，公允為執(zhí)業(yè)標準的專業(yè)技術(shù)人員——個人財務(wù)策劃師，他們的主要業(yè)務(wù)不再是從銷售金融產(chǎn)品及服務(wù)中獲取傭金，而是為幫助客戶實現(xiàn)其生活和財務(wù)目標進行專業(yè)咨詢服務(wù)。并通過一個規(guī)范的個人理財服務(wù)流程來實施理財建議從而防止客戶利益受到侵害。同時?？蛻粼诘玫絺€人財務(wù)規(guī)劃標準流程的增值服務(wù)時。不僅僅體現(xiàn)在一個產(chǎn)品上。而是極有可能使短期客戶變成長期客戶。

　　對CFP資格認證標準中體現(xiàn)的理財程序，美林、美國運通和匯豐銀行等主要的金融服務(wù)公司都看到了為客戶帶來的益處。因此，這些機構(gòu)都鼓勵或要求他們的服務(wù)代表獲取CFP資格證書。

　　由此美國個人財務(wù)規(guī)劃業(yè)逐步進入成熟、穩(wěn)定的發(fā)展期，同時，在一定程度上，也說明了世界各地對專業(yè)理財人員需求快速增長的一些原因。