認(rèn)知銀行存款

來源: 編輯： 2009/08/14 11:32:45　　字體：大小

　　銀行存款是企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)在銀行等金融機(jī)構(gòu)開立賬戶，以辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。

　　企業(yè)開立賬戶的種類有以下四種：

　?。?）基本存款戶——辦理日常結(jié)算及現(xiàn)金支?。ㄆ髽I(yè)只能開設(shè)一個(gè)）。

　　（2）一般存款戶——為業(yè)務(wù)方便而開設(shè)，不得支取現(xiàn)金。

　?。?）臨時(shí)存款戶——因臨時(shí)業(yè)務(wù)需要而開的暫時(shí)性賬戶。

　?。?）專用存款戶——根據(jù)企業(yè)特定需要而開立的具有特定用途的賬戶。

　　現(xiàn)金開支范圍以外的各種款項(xiàng)收付，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　國內(nèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算的主要方式是：

　?。?）銀行匯票。

　　（2）商業(yè)匯票。

　?。?）銀行本票。

　?。?）支票、匯兌。

　?。?）委托收款。

　　（6）異地托收承付。

　　企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，賬戶內(nèi)必須有足夠的資金保證支付，必須以合法、有效的票據(jù)和結(jié)算憑證為依據(jù)，企業(yè)必須恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配，銀行不予墊款的結(jié)算紀(jì)律，并根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。

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