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有關(guān)現(xiàn)金支出的規(guī)定

來源: 互聯(lián)網(wǎng) 編輯: 2011/04/21 13:43:51  字體:

  現(xiàn)金支出的范圍:送存銀行、支付日常的內(nèi)部借款、小額費(fèi)用的報銷。

  無論哪種現(xiàn)金付出都要有原始憑證、經(jīng)辦人員填寫簽字、有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批示、主管會計人員審查同意后,才能支付現(xiàn)金。

  付款后,出納員還應(yīng)在有關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記,以防重付或漏付。同時及時編制記賬憑證或送交會計人員編制記賬憑證,并及時登記現(xiàn)金日記賬。

  原則上以現(xiàn)金支出的情況,只限于小額的經(jīng)費(fèi)、薪資以及其他必須以現(xiàn)金支付的款項,而其他的付款則以銀行轉(zhuǎn)賬、支票、票據(jù)來支付。

我要糾錯】 責(zé)任編輯:雨非

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