一、工資薪金的核算及所得稅稅前扣除情況
這些項目如實填寫，主要看看你公司列入費用這些工資薪金等等是否存在不允許稅前扣除的；帳載口徑，就是你公司依照會計制度列支的口徑；稅前扣除口徑，就是按照稅法及稅收政策的稅前扣除的口徑。
二、個人所得稅納稅申報情況（明細申報情況含不達起征點的情況）
如實填寫。
三、差異原因的說明
以下這些內(nèi)容，就是讓你說明申報的數(shù)據(jù)與會計賬上的記載的數(shù)據(jù)是否存在差異，其原因是什么？也需要根據(jù)企業(yè)實際情況加以說明：
1、差異金額
2、差異項目（分項目填寫）
3、人員構(gòu)成的差異情況（分類填寫）
4、其他
一、調(diào)增情況
1、金額
2、調(diào)整項目（分項目填寫）
二、調(diào)減情況
1、金額
2、調(diào)整項目（分項目填寫）
具體按照以下方法填制：
1、將自查的項目對照《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[2009]3號）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強個人工資薪金所得與企業(yè)的工資費用支出比對問題的通知》（國稅函[2009]259號）的具體規(guī)定填寫。
2、賬載口徑，按照賬面數(shù)據(jù)填寫。
賬載是按基本工資、獎金、津貼、年終加薪、養(yǎng)老保險等實際支付的金額填寫。
3、稅前扣除口徑，按照所得稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)填寫。
稅前扣除是按稅法規(guī)定計算的數(shù)據(jù)填寫。
賬載數(shù)據(jù)超過稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)為差異。
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