新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時(shí)接收最新考試資訊及
備考信息
農(nóng)資企業(yè)如何填寫增值稅
【問題】
我公司是農(nóng)資企業(yè)，減免銷售增值稅，開手工票，請問我公司在申報(bào)表上是直接填寫票面金額，還是將票面銷售款除于1.03后再填寫申報(bào)？如我現(xiàn)在銷售給客戶開票10000元，請問在申報(bào)表上如何填？ 3%的減免稅在賬上做什么科目呢？
【解答】
1.將票面銷售額除以1.03得出不含稅銷售額申報(bào)，如銷售貨物給客戶開票10000元?jiǎng)t用10000元除以1.03。
2.銷售時(shí)記
借：銀行存款（應(yīng)收賬款、庫存現(xiàn)金）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
減免時(shí)記
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
【我要糾錯(cuò)】 責(zé)任編輯：zoe
實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南
距6月報(bào)稅結(jié)束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)