甘肅12月面授：2018年匯算清繳稅會差異風險管控及納稅調(diào)整

　　【主辦單位】正保會計網(wǎng)校|正保會計網(wǎng)校甘肅服務中心

　　【培訓時間】2017年12月21-22日（周四、周五）

　　【培訓地點】蘭州市

　　【相關費用】非會員2980/人（含培訓、資料及午餐費用）        購買>>

　　　　　　　　會員免費        加入會員>> 

　　溫馨提示：索要課程大綱及詳細安排請與正保會計網(wǎng)校·稅務網(wǎng)校甘肅服務中心聯(lián)系

　　【聯(lián)系電話】18054181108（王老師） 0931-2683791　　 傳真：0931-2683791

　　【受益對象】財務會計、負責企業(yè)所得稅匯算清繳的辦稅人員，事務所中介人士以及有稅會差異研究學習需求的人員。

　　【課程背景】

　　在"金稅三期"系統(tǒng)大數(shù)據(jù)環(huán)境、面對稅務征管實施"放、管、服"、"會計證"取消、"辦稅實名制"等背景下，2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳即將開始，其實以前年度做過企業(yè)所得稅匯算清繳的企業(yè)財務人員已經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要做到真實、完整、準確地完成企業(yè)所得稅年度納稅申報工作，必須做好兩件事：稅會差異納稅調(diào)整和稅收優(yōu)惠申報調(diào)整。據(jù)不完全統(tǒng)計，會計與稅法差異（包括永久性差異和暫時性差異）達100多項，僅《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2016年修訂版）》一級附表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》中列明的會計與稅法差異就達33大項，并用12張二級附表和2張三級附表細化了50個納稅調(diào)整具體項目具體填列，新版申報表將稅收優(yōu)惠明細表細化為12張申報表，反映因納稅人享受稅收優(yōu)惠形成的18項稅會處理差異。另一方面，特別是2016年全面"營改增"以來，增值稅、企業(yè)所得稅與會計準則核算之間也存在差異，納稅人一方面要按照會計準則對會計要素進行確認、計量和報告，另一方面又要嚴格依據(jù)稅法計算、申報和繳納各項稅款，清晰反映財稅差異及納稅調(diào)整處理的過程和結(jié)果。

　　【課程目標】

　　本課程打破企業(yè)所得稅匯算清繳從新政策解析到具體申報表填報的傳統(tǒng)講授模式，圍繞上述稅會差異調(diào)整及風險管控問題，構(gòu)建全面、系統(tǒng)的稅會差異分析體系，基于納稅人實務操作需求，以風險管控為導向，通過詳細解讀年度企業(yè)所得稅納稅申報表所涉及的相關納稅調(diào)整項目、納稅調(diào)整項目明細表具體填報項目及涉及的會計準則和稅收政策，以納稅調(diào)整項目明細申報表填報為主線，貫穿其中各項會計準則和稅收政策比較分析，深入解讀每張納稅調(diào)整項目申報表的填寫要求與報表相互之間的勾稽關系，以操作實務中的案例分析形式演示會計核算和在申報表中的納稅調(diào)整過程，給出具體解決各種思路和納稅調(diào)整及申報操作辦法。

　　同時，課程中將深層次解析2018年企業(yè)所得稅匯算清繳中遇到的新政策、涉稅難點、爭議問題以及稅務稽查工作中容易產(chǎn)生的風險點，結(jié)合實務，歸納政策、分析法理，從中尋找解決問題的方法和技巧，重點突出實務操作；以幫助企業(yè)財稅人員理清會計核算和稅務處理的依據(jù)和方法，為企業(yè)依法規(guī)范、完整準確利用財稅新政策，提高會計信息和以幫助財稅人員迅速掌握新納稅申報表的填報技巧，防范涉稅風險，做好2018年年企業(yè)所得稅匯算清繳工作提供有益參考。

　　【課程收益】

　　洞悉政策變動關鍵，管控稅會差異風險；條分縷析稅會差異，課程收益價值連城；詮釋填報疑難問題，匯算清繳大功告成；財稅專家現(xiàn)場講授，結(jié)合調(diào)整實務講答。

　　【12月全國星級面授課程表】