備受關(guān)注的商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策終于落地。今日（5月6日），國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定試點(diǎn)對(duì)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)給予個(gè)人所得稅優(yōu)惠，運(yùn)用更多資源更好保障民生。

目前，我國(guó)僅對(duì)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)充養(yǎng)老和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)在工資總額5%以內(nèi)稅前列支，對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠尚為空白，此次試點(diǎn)對(duì)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)給予個(gè)人所得稅優(yōu)惠，對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)作為居民基本醫(yī)保、養(yǎng)老的補(bǔ)充有積極作用。

實(shí)際來(lái)看，醫(yī)療費(fèi)用呈長(zhǎng)期“剛性”上漲的特點(diǎn)，單靠政府財(cái)政支出難以應(yīng)對(duì)。商業(yè)健康保險(xiǎn)作為一種市場(chǎng)化的醫(yī)療籌資機(jī)制，可以調(diào)動(dòng)政府、企業(yè)、個(gè)人等社會(huì)資源參與醫(yī)療保障體系建設(shè)，有利于形成穩(wěn)定、多樣化的籌資來(lái)源，降低財(cái)政壓力，實(shí)現(xiàn)醫(yī)保制度的可持續(xù)發(fā)展。

國(guó)際經(jīng)驗(yàn)可鑒，商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠是鼓勵(lì)市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用、發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)最有效的政策杠桿之一。美國(guó)、德國(guó)、澳大利亞、新加坡等主要發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)企業(yè)和個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)均有財(cái)稅優(yōu)惠政策。

此外，人口老齡化，是我國(guó)不得不加速發(fā)展商業(yè)商業(yè)健康保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)壓力。數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)65歲以上的老年人口數(shù)量達(dá)到2.12億，占總?cè)丝诘?6%。老年人口的兩周患病率為46.6%，遠(yuǎn)高于全國(guó)18.9%的平均水平。

作為基本醫(yī)保的“接手”和“助手”，商業(yè)健康保險(xiǎn)在管控社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、保障百姓就醫(yī)方面的作用不可替代。保監(jiān)會(huì)副主席黃洪也曾在中國(guó)政府網(wǎng)的在線訪談中提到：“個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)重，需要我們加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)，及早引導(dǎo)居民做出更科學(xué)合理的醫(yī)療財(cái)務(wù)規(guī)劃，拓寬全社會(huì)健康保障資金來(lái)源，形成政府、社會(huì)以及個(gè)人共擔(dān)健康醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的格局。”

因此，商業(yè)健康保險(xiǎn)不是奢侈品，而是必需品，將與基本醫(yī)保、大病保險(xiǎn)有機(jī)銜接，提高家庭的健康保障程度。

稅收優(yōu)惠被譽(yù)為“產(chǎn)品端的有力推手”，此次政策的落地，將助推保險(xiǎn)公司健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，而專(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)公司受益程度更大。據(jù)了解，保險(xiǎn)公司尤其是專(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)公司正在開(kāi)展相關(guān)健康險(xiǎn)稅優(yōu)產(chǎn)品的前期設(shè)計(jì)工作，待成熟后，由保監(jiān)會(huì)報(bào)給財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局。

對(duì)此，南開(kāi)大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)系教授朱銘來(lái)表示，“2000多種健康險(xiǎn)產(chǎn)品，國(guó)家不可能給每一個(gè)險(xiǎn)種都稅優(yōu)。根據(jù)調(diào)研情況來(lái)看，部分保險(xiǎn)公司正在選定其中一種險(xiǎn)種進(jìn)行開(kāi)發(fā)，由于稅收優(yōu)惠政策的利好，此類(lèi)健康險(xiǎn)產(chǎn)品將傾向于包括醫(yī)療、重疾、失能等不同責(zé)任范圍的組合型產(chǎn)品。”

“商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策可以鼓勵(lì)民眾購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)，增強(qiáng)自我保障的能力，但并不意味著政策一出臺(tái)大家就馬上有了買(mǎi)保險(xiǎn)的積極性，還需要有個(gè)過(guò)渡期”朱銘來(lái)表示。他提到，未來(lái)隨著居民保險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)、保險(xiǎn)公司服務(wù)能力的提高，商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)迎來(lái)一個(gè)快速發(fā)展的機(jī)遇期，打造健康產(chǎn)業(yè)鏈將成趨勢(shì)，保險(xiǎn)公司將從健康險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，到運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的核保、理賠、醫(yī)療資源配置、客戶服務(wù)，形成環(huán)環(huán)相扣的良性循環(huán)。

數(shù)據(jù)顯示，2014年，我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)完善社會(huì)保障的作用顯著增強(qiáng)。大病保險(xiǎn)在27個(gè)省開(kāi)展了392個(gè)統(tǒng)籌項(xiàng)目，覆蓋人口7億人，參保群眾保障水平普遍提高10~15個(gè)百分點(diǎn)。各類(lèi)醫(yī)療保障經(jīng)辦服務(wù)人數(shù)達(dá)3.2億。企業(yè)年金委托服務(wù)覆蓋3.5萬(wàn)個(gè)企業(yè)的877萬(wàn)職工，受托管理資產(chǎn)3160億元。

醫(yī)保如膚，商保如衣�；�本醫(yī)保和商業(yè)健康保險(xiǎn)只有彼此配合、相輔相成，我國(guó)才能構(gòu)筑起完整而充實(shí)的醫(yī)療保障體系。