與個人稅收優(yōu)惠相關的健康險細則已經在業(yè)內征詢意見,昨日羊城晚報記者從業(yè)內得到一份《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務管理暫行辦法》顯示,管理層在制定細則時已經考慮了購買情況、產品收益情況和鼓勵政策,其中最為明顯的亮點是有既往病史的投保人不得拒保,并保證續(xù)保,并且此類產品必須要合理定價微利經營。如果保險公司被發(fā)現(xiàn)對符合規(guī)定的投保人拒保或變相核保的,可能會被暫停個人稅優(yōu)健康保險新業(yè)務。
首先在產品研發(fā)上,保險公司開發(fā)的個人稅優(yōu)健康保險產品,應當標注“個人稅優(yōu)健康保險”字樣,經中國保監(jiān)會審批后,由財政部、國家稅務總局和中國保監(jiān)會三個部門聯(lián)合向社會發(fā)布。在優(yōu)惠細則中,保監(jiān)會允許投保人在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除,扣除限額為2400元/年(200元/月)。企事業(yè)單位統(tǒng)一組織并為員工購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產品的支出,也應分別計入員工個人工資薪金,視同個人購買。
為了鼓勵消費者購買,保監(jiān)會鼓勵保險公司加大產品創(chuàng)新力度,充分發(fā)揮稅優(yōu)杠桿作用,提高產品的吸引力,鼓勵目標人群積極參保,盡可能擴大覆蓋面,提高個人稅優(yōu)健康保險的互助共濟性。在產品設計上,要遵循保障為主、合理定價、微利經營的原則。
值得提出的是,監(jiān)管部門要求保險公司應按照長期健康保險要求經營個人稅優(yōu)健康保險,對所有投保人公平對待,不得因投保人“既往病史”拒保,并保證續(xù)保。對首次帶病投保的,可以通過降低賠付額度等方式控制經營風險,當年支付的最高賠付額度不得超過當年保險金額的五分之一。
細則還指出,供納稅人個人購買的個人稅優(yōu)健康保險產品應當采取萬能險方式,包含“中端醫(yī)療+個人賬戶積累”兩部分責任。個人賬戶積累可用于退休時購買商業(yè)健康保險(如長期護理保險等)支出。中端醫(yī)療保險要與基本醫(yī)保、補充醫(yī)療保險相銜接,主要補償在職納稅人群的中端醫(yī)療費用保障。