成立契約型基金，我公司是基金管理人，收到投資款如何處理

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：qizhenzhen 2021/02/01 11:46:36　字體：大小

【問(wèn)題】

　　如果公司成立了一只契約型基金，我公司是基金管理人，收到了投資者B和C等投資人的資金，收到這些投資款應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？

【答案】

基金管理人對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，單獨(dú)建賬、獨(dú)立核算，單獨(dú)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面應(yīng)當(dāng)相互獨(dú)立。

基金募集結(jié)束，在基金合同生效日，按投資者投入的金額，借記“銀行存款”等科目，貸記“實(shí)收基金”科目。

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