公司現金管理目標一般有哪些

來源: 正保會計網校編輯： 2016/11/23 09:14:51　字體：大小

　　【問題】

　　公司現金管理目標一般有哪些？

　　【答案】

　　1.交易性動機。企業(yè)持有現金是為了滿足日常生產經營的需要，企業(yè)在生產經營過程中需要購買原材料，支付各種成本費用，為了滿足這種要求，企業(yè)應持有一定數量的現金。

　　2.預防性動機。企業(yè)在現金管理時，要考慮到可能出現的意外情況，為了應付企業(yè)發(fā)生意外可能對現金的需要，企業(yè)準備一定的預防性現金。

　　3.投機性動機。企業(yè)的現金是與有價證券投資聯系在一起的，即多余的現金購買有價證券，需要現金時將有價證券變現成現金。但是，有價證券的價格與利率的關系非常緊密，一般來說，利率的下降會使有價證券的價格上升；利率上升會使有價證券的價格下降。當企業(yè)持有大量現金要購買有價證券時，可能由于預測利率將要上升而停止購買有價證券，這樣企業(yè)就會持有一定量的現金，即投機性現金需求。

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