新用戶掃碼下載在增值稅納稅申報時系統(tǒng)出現(xiàn)提示錯誤如何填表
問：在增值稅納稅申報時，系統(tǒng)會出現(xiàn)提示“錯誤原因：代碼0085 描述：10085附表二第20行紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額不符”，要如何填表？
答：2014年5月申報起CTAIS系統(tǒng)對《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱通知單）相應(yīng)的進項稅金進行了監(jiān)管，對通知單對應(yīng)進項稅金填寫規(guī)定如下：
一、本期認證相符的增值稅專用發(fā)票進項稅金，本期開具對應(yīng)通知單的，在所屬本期增值稅申報時，分別將“通知單”對應(yīng)的進項稅金填寫在“附表二”第2欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”，及第20欄“紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額”。
二、前期認證相符的增值稅專用發(fā)票進項稅金，且前期已填寫在“附表二”第28欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”的，本期申請開具“通知單”的，則先將對應(yīng)進項稅金“負數(shù)”填寫在“附表二”第23欄“其他應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形”，再將同樣金額填寫在第20欄“紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額”。
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