內蒙古發(fā)布進一步支持民營經濟高質量發(fā)展的若干措施

內蒙古自治區(qū)稅務局進一步支持民營經濟高質量發(fā)展的若干措施

內稅發(fā)〔2024〕1號

　　為了深入貫徹《中共中央 國務院關于促進民營經濟發(fā)展壯大的意見》和《國務院關于推動內蒙古高質量發(fā)展奮力書寫中國式現(xiàn)代化新篇章的意見》，全面落實稅務總局黨委和內蒙古自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府關于支持民營經濟高質量發(fā)展的工作部署，進一步優(yōu)化民營經濟發(fā)展環(huán)境，依法維護民營企業(yè)和民營企業(yè)家合法權益，實現(xiàn)民營經濟高質量發(fā)展，結合全區(qū)稅務系統(tǒng)實際，制定本措施。 

　　一、精準落實稅費優(yōu)惠政策，促進民營企業(yè)減稅降負 

　?。ㄒ唬┤媛鋵嵠栈菡摺Ｒ婪鋵崌以鲋刀愋∫?guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入減按1%征收、月銷售額10萬元以下增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅、小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅、個體工商戶應納稅所得不超過200萬元部分個人所得稅減半征收以及增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收“六稅兩費”等普惠性稅費優(yōu)惠政策，有效減輕中小企業(yè)和個體工商戶稅費負擔。推動民營企業(yè)精準享受研發(fā)費用加計扣除、高新技術企業(yè)、西部大開發(fā)等企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，助力民營企業(yè)增強創(chuàng)新能力和核心競爭力。 

　?。ǘ┚珳事鋵嵉胤秸?。精準落實內蒙古自治區(qū)出臺的支持民營經濟發(fā)展地方性稅收優(yōu)惠政策，一是對年應納稅所得額低于100萬元的小型微利企業(yè)免征企業(yè)所得稅地方分享部分；二是對月銷售額不超過3萬元的小規(guī)模納稅人免征房產稅和城鎮(zhèn)土地使用稅；三是對貨車、掛車、專用作業(yè)車、輪式專用機械車車船稅適用稅額按照現(xiàn)行車船稅適用稅額的50%征收，進一步減輕民營企業(yè)稅費負擔。 

　?。ㄈ┏浞轴尫耪呒t利。落實“自行判別、自主申報、資料留存?zhèn)洳椤倍愘M優(yōu)惠政策辦理方式，進一步精簡享受優(yōu)惠政策辦理流程。完善減稅降費紅利賬單推送機制，探索針對民營企業(yè)的特色化紅利賬單推送服務，借助紅利賬單進一步提升稅企溝通質效，持續(xù)增強民營企業(yè)獲得感。優(yōu)化電子退庫程序和功能，暢通退稅渠道、簡化退稅手續(xù)，提升退稅效率，確保出口、留抵、多繳等應退稅款及時退付到位，做到應退盡退、應退快退。 

　?。ㄋ模娀咄扑洼o導。運用納稅人學堂、12366納稅服務熱線、微信公眾服務平臺等媒介開展稅收優(yōu)惠政策宣傳，對重要專項政策要進行專題輔導，幫助包括民營企業(yè)在內的廣大納稅人熟悉掌握、用足用好相關優(yōu)惠政策。完善稅費政策精準推送機制，依托稅收大數(shù)據，根據民營企業(yè)特點實現(xiàn)稅費政策、系統(tǒng)操作、提示提醒等內容的定向投遞，更好實現(xiàn)“政策找人”，確保優(yōu)惠政策直達快享。 

　　（五）加強政策執(zhí)行反饋。關注民營經濟發(fā)展動態(tài)，圍繞稅費政策落實深入開展調查研究，組織開展減稅降費政策效應分析。加強稅費政策執(zhí)行情況反饋，特別是對操作性不強、獲益面受限的政策，積極研究并提出改進意見建議。 

　　二、著力優(yōu)化稅收營商環(huán)境，增進民營企業(yè)辦稅便利 

　?。┏掷m(xù)推進減證便民。為符合條件的民營企業(yè)提供容缺辦理服務，對其重復辦理的涉稅業(yè)務，由稅務機關調閱留存證明或佐證材料，不再要求企業(yè)提交，減輕民營企業(yè)資料報送負擔。落實“個體工商戶經營者身份證明”等12項稅務證明事項告知承諾制，嚴控新設稅務證明事項，沒有法律、行政法規(guī)依據，不得要求納稅人繳費人在申請辦理稅務事項前自行檢測、檢驗、認證、鑒定、公證或提供證明等,持續(xù)推進“減證便民”。 

　?。ㄆ撸┚嗈k稅繳費流程。持續(xù)優(yōu)化電子稅務局申報功能，對符合條件的實現(xiàn)“一鍵零申報”，提升民營企業(yè)申報體驗。不斷拓展“非接觸”“不見面”辦稅繳費服務，推行電子稅務局“7×24小時”全天候受理，實現(xiàn)“足不出戶”“一次不跑”線上辦理。開展跨部門業(yè)務協(xié)同辦理，推行社保費經辦和稅務繳費業(yè)務線上“一網通辦”。 

　?。ò耍┩菩小笆状畏铡蹦Ｊ健５谝粫r間為新辦民營企業(yè)確定稅收管理服務網格員，實行網格員“一包到底”責任制，持續(xù)推動“首問負責”服務落實，精準對接企業(yè)各類涉稅需求，幫助企業(yè)快速全面掌握相關辦稅繳費操作和稅費優(yōu)惠政策，有效幫助民營企業(yè)方便快捷辦理納稅繳費事項。 

　　（九）提供數(shù)電發(fā)票服務。按照稅務總局部署推廣數(shù)字化電子發(fā)票，幫助民營企業(yè)通過全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務平臺，實現(xiàn)24小時在線的免費開具、交付、查驗等服務，提升開票便捷度，助力民營企業(yè)數(shù)字化轉型，進一步降低民營企業(yè)制度性交易成本。 

　?。ㄊ﹥?yōu)化跨省遷移辦理。對符合條件的民營企業(yè)，按規(guī)定及時辦理遷移手續(xù)，遷出戶在沒有未辦結涉稅事項情況下，主管稅務機關即時辦結遷出手續(xù)，遷入地主管稅務機關應當在接收到納稅人信息后的一個工作日內辦結遷入事宜。 

　　三、持續(xù)創(chuàng)新稅收執(zhí)法方式，保障民營企業(yè)合法權益 

　?。ㄊ唬﹪栏裎募贫ü芾怼Ｖ贫ǘ悇找?guī)范性文件要充分評估，公開征求民營企業(yè)等行政相對人意見，對違反公平競爭審查要求、可能不利于民營企業(yè)發(fā)展的，應調整完善或不予出臺。加強稅務規(guī)范性文件清理，對有違市場公平競爭的內容，要一律修改或廢止。 

　?。ㄊ┙y(tǒng)一區(qū)域執(zhí)法標準。全面落實《內蒙古自治區(qū)稅務行政處罰裁量基準》，堅持執(zhí)法剛性的同時保持執(zhí)法溫度。推動華北五省稅務行政處罰裁量基準統(tǒng)一，實現(xiàn)華北區(qū)域內稅務執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結果互認。 

　?。ㄊ┤媛鋵嵤走`不罰。嚴格執(zhí)行“首違不罰”清單制度，對首次違反包括“未按規(guī)定期限辦理納稅申報和報送納稅資料”等清單事項的民營企業(yè)，做好宣傳引導，按照規(guī)定不予行政處罰。 

　　（十四）推行非強制性執(zhí)法。在一般納稅人登記、發(fā)票領用開具等6個業(yè)務領域推行非強制性執(zhí)法，提高稅務執(zhí)法精確度，維護民營企業(yè)合法權益。研究制發(fā)“欠稅風險提醒和約談警示”操作規(guī)范，對符合條件、確有困難的民營企業(yè)發(fā)生的欠稅，積極輔導其制定清欠計劃，對按計劃繳納稅款的，暫不采取強制執(zhí)行措施。 

　?。ㄊ澹﹪栏褚?guī)范執(zhí)法行為。全面推行“行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核”三項制度，確保稅務行政執(zhí)法公開、公正、透明，更好的維護納稅人繳費人的合法權益。嚴查稅務人員隨意執(zhí)法、選擇性執(zhí)法等行為以及“吃拿卡要”等損害民營企業(yè)利益的不正之風，保障民營企業(yè)合法權益。 

　　四、積極構建親清政商關系，助力民營企業(yè)紓困解難 

　?。ㄊ娀{稅信用修復。持續(xù)加大對納稅人信用修復力度，為符合條件的民營企業(yè)及時修復納稅信用，主動向納稅人推送信用評價變動情況，引導民營企業(yè)及時糾正違規(guī)失信行為、消除不良影響，幫助民營企業(yè)防范信用等級下降風險。 

　?。ㄊ撸┎粩喔倪M訴求響應。充分發(fā)揮稅費服務訴求解決機制作用，進一步建立并擴大內蒙古自治區(qū)稅務局民營企業(yè)直聯(lián)點，結合密切聯(lián)系納稅人工作機制常態(tài)化開展民營企業(yè)走訪座談，系統(tǒng)梳理民營企業(yè)反映強烈的問題，研究務實管用的解決措施，及時響應納稅人繳費人合理訴求。 

　?。ㄊ耍┿y稅互動破解難題。進一步優(yōu)化銀稅信用信息共享方式，在保障數(shù)據安全、維護納稅人合法權益的前提下，幫助更多民營企業(yè)憑借良好納稅信用，通過“銀稅互動”獲得融資支持。持續(xù)擴大“銀稅互動”合作范圍、提高信貸規(guī)模。聯(lián)合發(fā)改委、金融監(jiān)管部門、合作銀行開展多樣化的“銀稅互動”宣傳推廣活動，不斷擴大“銀稅互動”影響力。 

　?。ㄊ牛┏掷m(xù)開展補鏈強鏈。聚焦制造業(yè)等重點行業(yè)民營企業(yè)在原材料、零部件采購和產品銷售等方面遇到的困難，通過“全國納稅人供應鏈查詢”功能查詢潛在供應商或采購商，形成“產銷清單”“推薦清單”，發(fā)揮“鏈式”效應，推動民營企業(yè)融入產業(yè)鏈、供應鏈，助力民營企業(yè)經營發(fā)展。 

　?。ǘ?積極推動爭議解決。借鑒“楓橋經驗”，暢通民營企業(yè)權益保障渠道，通過新時代“楓橋式”稅務所（分局、辦稅服務廳）建設，進一步優(yōu)化涉稅調解服務，推進稅收爭議化解在基層、化解在萌芽。建立以公職律師為主的涉稅爭議調解團隊，充分發(fā)揮公職律師優(yōu)勢，開展涉稅爭議咨詢、組織調解、出具意見等活動，推動涉稅矛盾糾紛多元化解。 

　　國家稅務總局內蒙古自治區(qū)稅務局 

　　2024年1月3日