季度企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)填錯,實際繳納所得稅金額沒錯,需要調(diào)整嗎?
【問題】
季度企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)填錯,實際繳納所得稅金額沒錯,需要調(diào)整嗎?
【答復(fù)】
關(guān)于企業(yè)所得稅季度報表本期金額與累計金額的填報規(guī)則如下:“1.第一部分,按照實際利潤額預(yù)繳稅款的納稅人,填報第2行至第17行。 其中:第2行至第17行的“本期金額”列,填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)據(jù);第2行至第17行的“累計金額”列,填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)額。
2.第二部分,按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計算預(yù)繳稅款的納稅人,填報第19行至第24行。 其中:第19行至第24行的“本期金額”列,填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)據(jù);第19行至第24行的“累計金額”列,填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)額。
3.第三部分,按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人,填報第26行。 其中:“本期金額”列,填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)額;“累計金額”列,填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)額。” 因此,請您參照此填報要求對比自己申報的數(shù)據(jù)是否正確,如果有誤,請您填寫正確的申報表一式兩份并加蓋公章前往辦稅服務(wù)大廳進行更正申報。