2014年全國(guó)稅收調(diào)查填報(bào)注意事項(xiàng)

《信息表》：

必須填寫(xiě)正確，否則重新修改時(shí)后面的表會(huì)自動(dòng)作廢，且涉及到表間審核問(wèn)題，一定要認(rèn)真謹(jǐn)慎。

1、各項(xiàng)全部填寫(xiě)，無(wú)須填寫(xiě)選擇“不必填寫(xiě)”項(xiàng)，上拉下拉菜單顯示內(nèi)容。行政區(qū)域代碼選擇、股票代碼選擇請(qǐng)往上拉動(dòng)，在灰色或白色區(qū)域頂端有非常小的一行數(shù)字，請(qǐng)點(diǎn)開(kāi)選擇。

2、聯(lián)系電話：填報(bào)人，涉及數(shù)據(jù)修改（建議寫(xiě)報(bào)稅會(huì)計(jì)聯(lián)系方式固定電話，手機(jī)號(hào)碼不夠位數(shù)）自動(dòng)讀取書(shū)可能帶有亂碼，需更改

3、填寫(xiě)完信息表以后要先退出，重新登錄后填寫(xiě)企業(yè)表及貨物勞務(wù)表

4、不填寫(xiě)現(xiàn)金流量的企業(yè)（非上市公司），信息表是否現(xiàn)金流量表選擇否

5、調(diào)查方式（是否抽樣企業(yè)）已自動(dòng)讀入，無(wú)需改動(dòng)，可根據(jù)外網(wǎng)掛出的名單內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，審核級(jí)次一律為3區(qū)縣。是否營(yíng)改增，是否加工貿(mào)易企業(yè)可根據(jù)外網(wǎng)名單核實(shí)。

6、關(guān)于企業(yè)所得稅年度未申報(bào)問(wèn)題（5月底），可以通過(guò)聯(lián)系管理員放權(quán)，自行填寫(xiě)，允許誤差。一般建議先申報(bào)企業(yè)所得稅，再填報(bào)稅收調(diào)查表。

《企業(yè)表》：

1、單位是千元，百分?jǐn)?shù)、人數(shù)填寫(xiě)注意

2、進(jìn)項(xiàng)稅額的其中項(xiàng)要填寫(xiě)，按稅率不同填寫(xiě)完整

3、企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)會(huì)通過(guò)匯算清繳申報(bào)報(bào)表取數(shù)，所以建議先申報(bào)年度匯算清繳，如果實(shí)在來(lái)不及可以讓管理員放權(quán)自行填寫(xiě)，允許誤差。取數(shù)部分即灰掉的部分如果要修改可通知管理員放權(quán)。（增值稅等指標(biāo)有修改數(shù)據(jù)的，提示變動(dòng)幅度不能超過(guò)正負(fù)1的，也可遵循此操作）企業(yè)所得稅指標(biāo)放開(kāi)后，企業(yè)所得稅填寫(xiě)按企業(yè)繳納方式的具體情況四選一填寫(xiě)

4、個(gè)人所得稅：個(gè)人獨(dú)資，私營(yíng)獨(dú)資，個(gè)人合伙、私營(yíng)合伙企業(yè)的已納個(gè)人所得稅在個(gè)人所得稅這一塊分項(xiàng)列出（184行）

5、企業(yè)所得稅繳納方式代碼不為"0"的企業(yè)，必須填寫(xiě)313行“企業(yè)所得稅納稅人就地實(shí)際繳納所得稅額”

6、現(xiàn)金流量表上市公司必須填寫(xiě)，其他企業(yè)可以不填（不填寫(xiě)企業(yè)請(qǐng)?jiān)谛畔⒈硎欠瘳F(xiàn)金流量表選擇否）

7、請(qǐng)注意企業(yè)所得稅指標(biāo)和利潤(rùn)表指標(biāo)中，營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收支等項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。

8、325行“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”和265行“廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”對(duì)應(yīng)，應(yīng)相應(yīng)有數(shù)據(jù)。營(yíng)改增企業(yè)要填報(bào)相應(yīng)的數(shù)據(jù)

9、企業(yè)費(fèi)用必須填列完整。第十六塊“其他指標(biāo)”盡量填寫(xiě)完整。

10、其中項(xiàng)填完請(qǐng)務(wù)必填寫(xiě)合計(jì)數(shù)，不要漏下。

11、今年新增“污染物排放及環(huán)保投資相關(guān)指標(biāo)”，請(qǐng)注意填寫(xiě)。

《貨物勞務(wù)表》：

主要計(jì)量單位， 百分?jǐn)?shù)：25 32 38列 元：7 24 37列

* 1—7列僅限于行業(yè)選擇后，計(jì)量單位欄有計(jì)量單位產(chǎn)生的企業(yè)填寫(xiě)，其余企業(yè)不用填報(bào)

1、注意貨物勞務(wù)表中增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅銷(xiāo)售額與前面企業(yè)表的聯(lián)系，本表銷(xiāo)售額加總必須占企業(yè)表所填銷(xiāo)售額的80%以上。

2、貨物勞務(wù)代碼的選擇：2013年度全國(guó)稅收調(diào)查貨物勞務(wù)代碼表

代碼選擇請(qǐng)與信息表匹配（行業(yè)明細(xì)選擇困難的以計(jì)量單位和稅率為優(yōu)先考慮條件，選擇相近的行業(yè)）。貨物勞務(wù)表代碼的選擇應(yīng)該以信息表的行業(yè)代碼為參考，橡膠、塑料（其他輕工產(chǎn)品）、批發(fā)、零售要注意

3、增值稅消費(fèi)稅資源稅可能同時(shí)出現(xiàn)，如果有，可在同一行填寫(xiě)；不可能同時(shí)出現(xiàn)增值稅和營(yíng)業(yè)稅，需要分行填寫(xiě)，選擇增加行。

4、選擇代碼的時(shí)候看清楚稅率，不要選錯(cuò)。

其他：

1、表格比較復(fù)雜，填寫(xiě)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)會(huì)鏈接超時(shí)無(wú)法保存，建議先填寫(xiě)紙質(zhì)表格再輸入電腦，或填寫(xiě)部分?jǐn)?shù)據(jù)保存后退出再進(jìn)入頁(yè)面繼續(xù)填寫(xiě)，數(shù)據(jù)請(qǐng)務(wù)必填寫(xiě)完整。

2、上報(bào)原則：據(jù)實(shí)填報(bào)，數(shù)據(jù)完整，以通過(guò)審核公式為標(biāo)準(zhǔn)（審核公式四條以上不通過(guò)的，原則上退回重報(bào)）

相關(guān)政策——財(cái)稅[2014]33號(hào) 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好2014年全國(guó)稅收調(diào)查工作的通知