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就是我們要幫**老板付124140.34履約保證金,但是之前他們退回來一筆款10624.8,報名費200+30是他差公司的錢,所以履約保證金(124140.34-10624.8(千通管業(yè)退回)+200(報名費)+代發(fā)工資30=113,745.54(需轉(zhuǎn)))最后付了113745.54給我們公司

84784957| 提問時間:01/07 10:21
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
一、收到之前退回款項時(10624.8 元) 借:銀行存款 10624.8 貸:其他應付款 —— **老板(保證金退回) 10624.8 二、確認老板欠費(報名費 230 元) 可以先在賬外做備查記錄,表明老板差公司這筆錢,后續(xù)在結(jié)算保證金時一并處理;或者如果想在賬內(nèi)體現(xiàn),做如下分錄: 借:其他應收款 —— **老板(欠費) 230 貸:其他業(yè)務收入(假設報名費確認為收入,若只是代收代付性質(zhì)則計入其他應付款) 230 三、代發(fā)工資 30 元(假設代發(fā)工資本應由老板承擔) 借:其他應收款 —— **老板(代發(fā)工資) 30 貸:銀行存款 30 四、支付履約保證金(113745.54 元) 借:其他應收款 —— **老板(履約保證金) 113745.54 貸:銀行存款 113745.54 五、整體結(jié)算,沖減往來款項 先把之前記錄的老板相關往來款項進行沖減,計算出最終老板還欠公司或者公司欠老板的金額,再做相應分錄。 例如,整體來看老板的各項往來款沖減情況如下: 老板應收的保證金退回款 10624.8 元,欠費(230 元)以及代發(fā)工資(30 元)都要沖減他應付的履約保證金,經(jīng)過沖減后: 老板應付的履約保證金凈額 = 113745.54 - 10624.8 - 230 - 30 = 102860.74(元) 此時公司賬上應體現(xiàn)對老板的這筆應收款,分錄如下: 借:其他應收款 —— **老板(往來結(jié)算) 102860.74 貸:其他應收款 —— **老板(履約保證金) 113745.54 貸:其他應收款 —— **老板(欠費) 230 貸:其他應收款 —— **老板(代發(fā)工資) 30 貸:其他應付款 —— **老板(保證金退回) 10624.8 (此處借貸方向調(diào)整,相當于沖減之前的其他應付款)
01/07 10:22
84784957
01/07 10:28
這所有的都是代收代付的
樸老師
01/07 10:35
就用往來科目來做哦
84784957
01/07 10:43
之前支付都是借其他應付款,貸銀行存款,那個退回來就做相反分錄?,F(xiàn)在這個履約保證金是借其他應收款,貸銀行存款,抵扣完退回來的1萬多,還有之前差我們的230他實際付給我們113745.54
84784957
01/07 10:44
這個履約保證金后期還會退回來,到時候公司還要退還給**老板的
84784957
01/07 10:48
10624.8是退的材料款
樸老師
01/07 10:53
那就沖減往來款就可以
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