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問(wèn)題已解決
老師，休產(chǎn)假98天的工資應(yīng)該如何做賬呀？是借其他應(yīng)收款-生育津貼嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，和其他員工的工資一樣，正常計(jì)提就行
不用刻意 單獨(dú)列出來(lái)計(jì)提
01/07 13:18
84784964 
01/07 13:19
那現(xiàn)在生育堻貼到賬了，怎么做賬呀？
84784964
01/07 13:19
津貼到賬是2025年1月了
apple老師 
01/07 13:24
生育津貼到了，算出該退給員工的部分，
如果有剩余，沖銷(xiāo) 原來(lái)計(jì)提的工資
假如，
原來(lái)計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用-工資? ?1000
貸：應(yīng)付職工薪酬? ?1000
收到津貼1200，退給員工 700
借：銀行存款? 1200
貸：應(yīng)付職工薪酬? ?1200
退給員工
借：應(yīng)付職工薪酬? 1200
貸：管理費(fèi)用-工資? 500
銀行存款? 700
84784964
01/07 14:34
原來(lái)計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用-工資 1000
貸：應(yīng)付職工薪酬 1000，然后發(fā)了工資：借應(yīng)付職工薪酬，貸：10000
84784964
01/07 14:34
應(yīng)付職工薪酬已沒(méi)有余額了呀
apple老師
01/07 14:37
應(yīng)付職工薪酬， 是 過(guò)渡科目
因?yàn)樯蛸N? 收到后，要計(jì)入 工資科目的
收到時(shí)，計(jì)入 【應(yīng)付職工薪酬】 退回給員工，再把它對(duì)沖，
84784964
01/07 14:44
沒(méi)有退的，津貼都還不夠發(fā)怎么辦？
84784964
01/07 14:47
收到津貼1200，退給員工 0
借：銀行存款 1200
貸：應(yīng)付職工薪酬 1200
借：應(yīng)付職工薪酬 1200
貸：管理費(fèi)用-工資 1200
84784964
01/07 14:47
是這樣做嗎？
apple老師
01/07 14:48
明白了，那么退回來(lái)多少，就全部給員工就行，公司無(wú)需額外再補(bǔ)貼給員工。
因?yàn)檫@是交了社保后，社保局給的，和企業(yè)沒(méi)有關(guān)系的，所以，不存在 【不夠發(fā)】這個(gè)邏輯。
比方說(shuō)，退回來(lái)100
借：銀行存款? 100
貸：應(yīng)付職工薪酬? 100
退給員工時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬? 100
貸：銀行存款? 100
84784964
01/07 14:50
我們是休產(chǎn)假的時(shí)候就發(fā)了工資，收到的津貼是不用退給員工的啦
84784964
01/07 14:51
98天產(chǎn)假發(fā)了20000元，收到的津貼才18000元
apple老師
01/07 14:55
那就不用退員工了，? 全部對(duì)沖公司的 工資費(fèi)用科目就行
所以，你上面的分錄是正確的
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