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問題已解決
老師，有限責任公司（自然人獨資），是不是應該去找公司章程上面查一下這個法人到底是不是股東才能決定？如果是股東，企業(yè)所得稅交完了，還要再交20%的個稅，那也可以一直不分紅掛在賬面上吧？等虧損以后逐步的就變成負數了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。
01/10 13:03
84784955 
01/10 13:04
老師，這個法人代表的身份是不是股東是有區(qū)別的吧，是股東就是稅后還要再交20%的個稅，如果不是股東的話就可以直接轉走嗎
84784955
01/10 13:06
老師，23年的四季度忘記季計提所得稅費用了，在24年1月的時候補提的，這樣稅費是沒有變化仍然正確，但資產負債表未分配利潤的年初數就是錯的。
這個數字一直錯下去，到24年12月的時候，資產負債表年初數減掉利潤表的凈利潤，與資產負債表未分配利潤的年末數就不符合了，這種情況應該怎么處理？
而且提交給稅務局的財報，24年的年初數一直不對
郭老師 
01/10 13:08
對的是的，法人代表和股東可以不是一個人。你這個法人可以是外聘的。只要是有限公司個人股東分紅需要交20%的個稅。
郭老師
01/10 13:08
那你在1月份補計提的時候做了哪個科目？你是做了利潤分配未分配利潤還是所得稅費用？
郭老師
01/10 13:08
如果是做了利潤分配，未分配利潤，那他不在年初數里面，影響年末勾稽關系不一致。他可以忽略這個，不影響一整年都是不一致的。
84784955
01/10 13:12
公司是小企業(yè)會計準則，所以就在未分配利潤下面建了一個二級科目，以前年度損益調整。
那也就是說我可以一直不處理，讓這個數字一直延續(xù)下去，但自己知道這個差異就行了，但稅務局有一次打電話來問，說公司這個報表資產負債表和利潤表不一致，解釋完原因以后，稅務局也就沒說啥，但感覺一直掛著的差異挺難受的
郭老師
01/10 13:13
對的是的一直有差異就行，一般是合理的理由就行。還有一種情況，你計提了盈余公積和分紅，他也會不一致，這些都是沒有關系的，他不強制。
84784955
01/10 13:15
謝謝老師
郭老師
01/10 13:17
不用客氣，工作愉快。
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