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上個月12月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未收到貨物，開的銷項(xiàng)發(fā)票，也沒有發(fā)貨，，12月開的銷項(xiàng)發(fā)票在今年1月已經(jīng)紅沖，這種賬務(wù)怎么處理，怎么報(bào)稅呢
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借應(yīng)收賬款
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
增值稅需要填寫銷售額，所得稅不填寫
01/14 16:46
84785016 
01/14 16:49
收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我做的，借：在途物資，待認(rèn)證稅額，貸，應(yīng)付賬款，開出發(fā)票的分錄，就不知道怎么做了，增值稅怎么申報(bào)呢，每個人說的都不一樣，
郭老師 
01/14 16:52
借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。做這個因?yàn)槟阖浳餂]有發(fā)出去，做不了收入。申報(bào)增值稅的時候得填寫增值稅銷售額，因?yàn)槟汩_了發(fā)票。
84785016
01/14 16:54
增值稅數(shù)據(jù)不是系統(tǒng)里面帶出來的嗎，就按照系統(tǒng)帶出來的數(shù)據(jù)正常申報(bào)
郭老師
01/14 16:55
對的是的，增值稅讓你申報(bào)了嗎？沒有問題吧？
84785016
01/14 17:00
對方開進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我還是正常可以抵扣，只是做賬就按照你說的做，對吧
郭老師
01/14 17:01
你好，可以的，可以的
84785016
01/14 17:05
開出發(fā)票加稅合計(jì)金額11300，借：應(yīng)收賬款11300，貸預(yù)收賬款10000，應(yīng)交稅費(fèi)1300，，是不是這樣的
郭老師
01/14 17:08
是的對的是的對的
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