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老師您好！請問小規(guī)模納稅人2024年第4季度開了一張發(fā)票，在2025年1月21日紅沖了這張發(fā)票，因?yàn)榉?wù)名稱開錯(cuò)了，然后還需要再開一張同樣金額的發(fā)票，請問這樣增值稅怎么算？還需要更正上年第4季度的增值稅嗎？
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小規(guī)模納稅人 2024 年第 4 季度開的發(fā)票在 2025 年 1 月 21 日紅沖后重開，增值稅計(jì)算上，紅沖和重開的稅額正負(fù)相抵，該項(xiàng)業(yè)務(wù)理論上當(dāng)期應(yīng)納稅額為 0。申報(bào)時(shí)不需要更正 2024 年第 4 季度增值稅申報(bào)表，在 2025 年 1 季度申報(bào)時(shí)，將紅沖和重開業(yè)務(wù)按實(shí)際開票情況正常反映在申報(bào)表中即可。
01/21 13:20
84785031 
01/21 13:27
老師您好！如果這張紅沖的發(fā)票在今年1季度不重開了，是不是在申報(bào)增值稅申報(bào)表的時(shí)候，系統(tǒng)會自動抵減這張紅沖發(fā)票金額的數(shù)據(jù)？比如1季度開了30萬，紅沖了10萬，然后增值稅申報(bào)表上的收入就是20萬？
樸老師 
01/21 13:28
同學(xué)你好
對的
紅沖了就可以
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