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請(qǐng)問老師，單位是生產(chǎn)鴨子熟食的，醬香鴨。但是出售的鴨子都是好的鴨子做成的?？斓酱汗?jié)了，單位為了給員工福利，把一些殘次品的鴨子也做成熟食，發(fā)給員工了，但是這些殘次品的熟食鴨子沒有在市場(chǎng)銷售，也就沒有市場(chǎng)售價(jià)。但是要視通銷售，請(qǐng)問計(jì)算增值稅的依據(jù)怎么計(jì)算呢？
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你好，組成計(jì)稅價(jià)格=成本*(1+10%成本利潤(rùn)率）
01/23 10:30
84785035 
01/23 10:31
殘次品鴨子做成的，免費(fèi)發(fā)給員工，沒想著掙錢。沒有利潤(rùn)率吧
暖暖老師 
01/23 10:32
那也是有利潤(rùn)率的這個(gè)，視同銷售
84785035
01/23 10:36
利潤(rùn)率按照正常出售給市場(chǎng)的利潤(rùn)率計(jì)算嗎？
暖暖老師
01/23 10:36
你按照殘次品的鴨子價(jià)格
84785035
01/23 10:38
是這樣子的，單位買的鴨子都是活的，需要拔毛等處理，處理的過程中，鴨子有損傷的，作為殘次品，但是購(gòu)入活的鴨子的價(jià)格都是一致的，請(qǐng)問怎么定您說的殘次品鴨子的價(jià)格呢？
暖暖老師
01/23 10:41
那就是按照活鴨子的價(jià)格，這個(gè)殘品是我們自己造成的
84785035
01/23 10:42
一只活的鴨子進(jìn)價(jià)30元每支，經(jīng)過拔毛猴變成沒有毛的鴨子（沒有毛的鴨子分為，拔毛后完整的可以做成醬香鴨出售的；另外就是拔毛過程中有損耗的，做成福利鴨給員工發(fā)放）。但是成本結(jié)轉(zhuǎn)是一起結(jié)轉(zhuǎn)的，導(dǎo)致殘次品做出來的鴨子成本跟出售鴨子的成本一樣，比如都是50元的成本。零售價(jià)88元給市場(chǎng)。但是給員工按照視通銷售單位領(lǐng)導(dǎo)說按照44元，比成本還低計(jì)算的銷項(xiàng)稅。這樣處理正確嗎？
暖暖老師
01/23 10:43
是的，你的處理是對(duì)的
84785035
01/23 10:44
但是稅務(wù)部門不認(rèn)可這44元的計(jì)稅依據(jù)，讓我寫說明，請(qǐng)問老師寫個(gè)說明稅務(wù)就認(rèn)可嗎？
暖暖老師
01/23 10:46
你寫明白44月的原因是什么就可以
84785035
01/23 10:48
你好，組成計(jì)稅價(jià)格=成本*(1+10%成本利潤(rùn)率）。稅務(wù)讓按照這個(gè)繳納增值稅。這個(gè)公式里的那項(xiàng)需要改一下。
暖暖老師
01/23 10:49
成本需要改如果按照44計(jì)算的話
84785035
01/23 10:59
但是購(gòu)買活鴨子的成本都一樣啊。給稅務(wù)提供了購(gòu)買活鴨的證明了。這個(gè)能改嗎？
暖暖老師
01/23 11:16
已經(jīng)提供的你改不了了
那所有的成本一樣了就
84785035
01/23 15:24
那要補(bǔ)交稅款嗎？補(bǔ)交覺得不合理，因?yàn)闅堷喿龀鰜斫o職工為這部分。沒有售價(jià)。也不出售？
暖暖老師
01/23 15:25
需要補(bǔ)交增和附加稅，就是正常銷售價(jià)格計(jì)稅
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