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實(shí)務(wù)
问题已解决
4月購(gòu)入汽車(chē),有增值稅,可以抵扣,但是因?yàn)楸驹聸](méi)有開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)票,所以沒(méi)有網(wǎng)上勾選認(rèn)證,請(qǐng)問(wèn)本月報(bào)稅和進(jìn)項(xiàng)票有關(guān)系嗎?等需要抵扣的時(shí)候應(yīng)該怎么做賬



暫時(shí)不抵扣時(shí),借:固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款。
抵扣時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。
2019 05/07 16:35

答疑陳園老師 

2019 05/07 16:36
本月需申報(bào)稅種里只有增值稅和附加稅與進(jìn)項(xiàng)有關(guān),增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅。附加稅又是以增值稅為基礎(chǔ)計(jì)算的。
