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老師你好，請問資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)交稅費(fèi)”與利潤表中“營業(yè)稅金及附加”有什么關(guān)系和聯(lián)系呢？

84785027| 提问时间：2019 05/20 10:10
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好 計(jì)提的稅金及附加對應(yīng)的科目計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)科目 借；稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅等
2019 05/20 10:11
84785027
2019 05/20 10:17
如果我要修改一下財(cái)務(wù)報(bào)表，需要修改這兩個(gè)數(shù)據(jù)，這兩者金額上有什么直接的聯(lián)系嗎？
bamboo老師
2019 05/20 10:17
資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)包含了大部分稅金及附加科目的金額
84785027
2019 05/20 10:26
就是說資產(chǎn)負(fù)債表里“應(yīng)交稅費(fèi)”的期末余額，要大于利潤表里的“營業(yè)稅金及附加”“本年累計(jì)金額”嗎？還是大于“本月金額”？
bamboo老師
2019 05/20 10:31
資產(chǎn)負(fù)債表里“應(yīng)交稅費(fèi)”的期末余額 一般大于“本月金額” 如果增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話 就不一樣了 應(yīng)交增值稅也在這個(gè)科目里體現(xiàn)的
84785027
2019 05/20 10:33
有沒有 資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”期末余額為負(fù)數(shù)，利潤表“營業(yè)稅金及附加”的本月金額為正數(shù)的情況呢？
bamboo老師
2019 05/20 10:34
有的 如果增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 就會出現(xiàn)這種情況
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