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實(shí)務(wù)
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我想問(wèn)下工資計(jì)提是怎么計(jì)提，我們是這個(gè)月發(fā)放上個(gè)月工資當(dāng)月計(jì)提上月，發(fā)放上月 還是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月，發(fā)放上月
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1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
工資當(dāng)月計(jì)提 什么時(shí)間發(fā)都可以 你什么時(shí)間發(fā)就什么時(shí)間做發(fā)的分錄 就好
2019 06/25 10:00
84785037 
2019 06/25 10:05
公積金跟社保也需要計(jì)提么？這個(gè)當(dāng)月都是當(dāng)月就扣除了
玲老師 
2019 06/25 10:37
是的，需要計(jì)提，件計(jì)提就是一個(gè)分配的過(guò)程，你要不計(jì)提直接交，那你把這個(gè)費(fèi)用是歸到成本了，還是歸報(bào)費(fèi)用了，沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)。
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