问题已解决
企業(yè)年末計提的應付職工薪酬4000萬,計入成本費用,可以稅前扣除的是3000萬,差額不能結(jié)轉(zhuǎn)以后期間稅前扣除,那計稅基礎4000萬,不存在暫時性差異,不確認遞延資產(chǎn),但是否需要調(diào)整當期的應納稅所得額?
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你這個是永久性差異。要調(diào)增1000萬。
2019 07/01 10:55
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企業(yè)年末計提的應付職工薪酬4000萬,計入成本費用,可以稅前扣除的是3000萬,差額不能結(jié)轉(zhuǎn)以后期間稅前扣除,那計稅基礎4000萬,不存在暫時性差異,不確認遞延資產(chǎn),但是否需要調(diào)整當期的應納稅所得額?