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老師，但是企業(yè)會(huì)計(jì)制度是按利潤(rùn)總額的數(shù)去計(jì)提企業(yè)所得稅，利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=凈利潤(rùn)。我是民間非營(yíng)利組織，民間非營(yíng)利組織沒(méi)有像企業(yè)會(huì)計(jì)那樣分兩個(gè)利潤(rùn)， ①我們7月需要報(bào)企業(yè)所得稅，不做計(jì)提企業(yè)所得稅這筆分錄，直接按凈資產(chǎn)*0.05去交企業(yè)所得稅。等7月再會(huì)做一筆借：其他費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。不過(guò)到10-12月報(bào)稅要怎么辦，不可能在下一年1月再計(jì)提？②4-6月做分錄借：其他費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。然后其他費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到凈資產(chǎn)，按凈資產(chǎn)的數(shù)去計(jì)提企業(yè)所得稅。 我不知道按哪種方式做賬好？我疑惑點(diǎn)在于企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)的其他費(fèi)用會(huì)影響凈資產(chǎn)，我以?xún)糍Y產(chǎn)的數(shù)額去報(bào)稅是否是正確的？