問題已解決

老師，請問一年的房屋租賃發(fā)票已收到，我分錄應該怎么做？包括后期的每個月我怎么分攤這個費用？求分錄

84785041| 提問時間：2019 08/10 10:24
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
你好 取得發(fā)票，借；長期待攤費用，貸；銀行存款等科目 按月攤銷，借；管理費用等科目，貸；長期待攤費用
2019 08/10 10:26
84785041
2019 08/10 10:44
不是新會計準則取消了長期待攤費用嗎老師
鄒老師
2019 08/10 10:46
你好，是待攤費用科目取消了，長期待攤費用科目還是在正常使用的
84785041
2019 08/10 10:53
謝謝老師，我還想問下，我們是承租方，如果出租方是在2016.4.30以前取得的不動產(chǎn)，是不是可以選擇簡易征收5%的稅率？出租方開的發(fā)票稅率是9%，但是他們是在2016.4.30以前取得的，如果他們開具9%的發(fā)票對我們會造成什么影響？
84785041
2019 08/10 10:53
房租合同寫的含稅價190萬
鄒老師
2019 08/10 10:55
你好，出租方是一般納稅人？
84785041
2019 08/10 10:56
雙方都是一般納稅人
鄒老師
2019 08/10 10:57
你好，那現(xiàn)在應當按9%開具發(fā)票才是啊 9%與5%相比，可以抵扣的進項稅額更多，抵扣的所得稅就減少了
84785041
2019 08/10 11:00
那對于我們承租方來說，是9%還是5%對我們來說更合理的控稅啊？我們當月的房租就全部入費用?。?/div>
鄒老師
2019 08/10 11:04
你好 9%與5%相比，可以抵扣的進項稅額更多，抵扣的所得稅就減少了 你取得房租發(fā)票沒有認證用來抵扣銷項稅額？
84785041
2019 08/10 11:05
因為當月才取得，所以還沒入帳，我在考慮這個問題
鄒老師
2019 08/10 11:06
你好，9%與5%相比，可以抵扣的進項稅額更多，抵扣的所得稅就減少了 這個就是不同稅率對進項抵扣，企業(yè)所得稅納稅金額的影響
84785041
2019 08/10 11:25
我們一個月的收入就30萬左右，銷項稅就35000左右，如果9%的稅率開票，進項稅156880元，那這樣的話我們不就先出很多稅款了嗎？還有這個進項稅額留抵抵扣有時間限制嗎？
鄒老師
2019 08/10 11:27
你好，如果9%的稅率開票，進項稅156880元，那如果開具5%的進項發(fā)票，進項稅額會更低，繳納的增值稅會更多 需要在發(fā)票開具之日起360天以內(nèi)認證，認證了就沒有抵扣期限限制，直至抵扣完為止的
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~