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企業(yè)所得稅，因前期計(jì)算錯(cuò)誤，年報(bào)的時(shí)候可以調(diào)整補(bǔ)交么，怎么調(diào)整呢
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您好
企業(yè)所得稅，因前期計(jì)算錯(cuò)誤，年報(bào)的時(shí)候可以調(diào)整補(bǔ)交
您是收入少計(jì)入了還是費(fèi)用多計(jì)入了
2019 12/24 08:32
84785016 
2019 12/24 08:33
費(fèi)用多計(jì)
84785016
2019 12/24 08:33
還沒有取得發(fā)票，就提前計(jì)提費(fèi)用了，然后年末還未取得發(fā)票
bamboo老師 
2019 12/24 08:34
匯算清繳前能取得發(fā)票么
84785016
2019 12/24 08:35
2019年已經(jīng)付過預(yù)付款，尾款2020年2月前付，2月份會(huì)取得發(fā)票
84785016
2019 12/24 08:38
所以報(bào)企業(yè)所有稅的時(shí)候，已經(jīng)把8月份的預(yù)付款的費(fèi)用已經(jīng)算在企業(yè)所得稅的費(fèi)用里了，我們是小規(guī)模納稅人，按季度交稅
bamboo老師
2019 12/24 08:39
匯算清繳前取得發(fā)票 可以所得稅前扣除 不需要調(diào)整
84785016
2019 12/24 08:53
那是算實(shí)際已付的預(yù)付款費(fèi)用，來扣除企業(yè)所得稅的費(fèi)用，是可以的么，雖然當(dāng)期沒有拿到發(fā)票，在匯算清繳前拿到就可以了么
bamboo老師
2019 12/24 08:55
是的 本年發(fā)生的費(fèi)用本年支付 沒有收到發(fā)票暫估入帳 在次年匯算清繳前取得發(fā)票 可以所得稅前扣除
84785016
2019 12/24 09:02
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 12/24 09:05
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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