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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我們公司收到一筆投標(biāo)保證金，是13年的項(xiàng)目了，之前沒(méi)有做過(guò)分錄入過(guò)賬，公司從16年開(kāi)始才做分錄的，現(xiàn)在對(duì)公賬戶(hù)收到這筆退回來(lái)的保證金，我要怎么做這筆分錄？如果做借銀行存款，貸其他應(yīng)收款的話，之前其他應(yīng)收款借方?jīng)]有余額，這樣的話怎么沖掉其他應(yīng)收款貸方的金額?。?/p>
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您好，投標(biāo)保證金肯定會(huì)要求公司對(duì)公轉(zhuǎn)賬過(guò)去的。所以肯定有做過(guò)賬，查這個(gè)金額當(dāng)初做在那個(gè)科目對(duì)應(yīng)沖。投標(biāo)保證金是有要求公賬轉(zhuǎn)出的，所以你當(dāng)初銀行可能有一筆出賬。
2019 12/24 19:40
84784980 
2019 12/24 19:47
就是之前沒(méi)有入過(guò)賬套
84784980
2019 12/24 19:48
老師，請(qǐng)不要糾結(jié)之前有沒(méi)有出去的分錄，肯定沒(méi)有，現(xiàn)在我做進(jìn)來(lái)的分錄其他應(yīng)收款就貸方有余額了，這樣要怎么做分錄充掉？
洛洛老師 
2019 12/25 07:27
您好，你沒(méi)辦法沖掉，為什么呢，你想本來(lái)這個(gè)就是先你付給別人投標(biāo)保證金然后要做賬掛其他應(yīng)收應(yīng)付現(xiàn)在再收回來(lái)，然后才可以沖掉其他應(yīng)收應(yīng)付，除非你這個(gè)保證金不退到公賬，或者你就掛在其他應(yīng)收應(yīng)付款，然后始終有這么一個(gè)余額。
洛洛老師
2019 12/25 07:34
或者說(shuō)你交企業(yè)所得稅，后面借其他應(yīng)收或者應(yīng)付 貸營(yíng)業(yè)外收入。但是這樣就太不劃算了。
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