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當年內(nèi)發(fā)現(xiàn)公司前幾個月增值稅繳錯品目，后去做變更，稅務要求先重新補繳前幾個月稅款，并且有滯納金，后退稅，那怎么做分錄？
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你之前交稅做啥是一般納稅人么滯納金做營業(yè)外支出 貸銀行
2020 01/09 11:05
84784964 
2020 01/09 11:16
之前是交錯品目了，應該交銷售貨物，但是變成交服務了，所以把前面幾個月的稅又交了一遍，有滯納金，后面退稅回來
maize老師 
2020 01/09 11:25
那你賬上主營業(yè)務收入不是錯么？應交稅費這個也錯吧？那沖掉之前這個分錄 貸主營業(yè)務收入負數(shù) 應交稅費應交增值稅 銷項稅額， 把前面幾個月的稅又交了一遍， 借未交增值稅 貸銀行，之后退回做借銀行 貸未交增值稅，銷項稅額這個負數(shù)重新做銷項稅額 這個余額結(jié)賬到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面
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