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老師上面明細賬我是不是期初數(shù)我錄錯了。

你好，期初數(shù)在借方表示進項大于銷項，是可以的，

老師我19年的期初數(shù)要錄到未交增值稅，報表不平，要錄到轉(zhuǎn)出未交增值稅，報表才平，是什么原因，但是錄到未交增值稅，19年做的帳明細又是做在的未交增值稅下面的。如何調(diào)整呢？

老師進項稅下面可以設(shè)三級科目以認證和未認證嗎？？

你好，進項稅額可以設(shè)待認證進項稅二級科目

你好，一般是這樣月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸應(yīng)交稅費一末交增值稅

好的謝謝老師明白了

你好，祝你學(xué)習(xí)進步，

老師因為有進項稅，以前會計做了進項稅已認證和未認證的區(qū)分，還有未交增值稅科目實在沒看懂在哪里看進項累計和銷項累計相減后我應(yīng)該交多少稅？

你好，一般月末結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交稅費－－未交增值稅在貸方是表示未交而應(yīng)該繳的， （一）增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細賬內(nèi)設(shè)置“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄。其中： 　　1．“進項稅額”專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)而支付或負擔(dān)的、準(zhǔn)予從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的增值稅額； 　　2．“銷項稅額抵減”專欄，記錄一般納稅人按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定因扣減銷售額而減少的銷項稅額； 　　3．“已交稅金”專欄，記錄一般納稅人當(dāng)月已交納的應(yīng)交增值稅額； 　　4．“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄，分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額； 　　5．“減免稅款”專欄，記錄一般納稅人按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予減免的增值稅額； 　　6．“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”專欄，記錄實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人按規(guī)定計算的出口貨物的進項稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額； 　　7．“銷項稅額”專欄，記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)應(yīng)收取的增值稅額； 　　8．“出口退稅”專欄，記錄一般納稅人出口貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)按規(guī)定退回的增值稅額； 　　9．“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項稅額中抵扣、按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進項稅額。

老師一般納稅人直接繳納增值稅，沒有抵用進項如何做分錄

你好，為什么沒有抵進項稅

不知道，以前會計做的，是開的勞務(wù)專票3個點的

莊老師能給我講下年度匯算清繳的分錄怎么做嗎？