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老師，小規(guī)模公司稅控盤抵扣稅款的分錄怎么做
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一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 280
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) -280
是這樣的分錄，但由于季度收入小于30萬(wàn)元，就不用減免稅280元了。直接就是減免稅
2020 01/17 09:39
84785012 
2020 01/17 09:40
老師，小規(guī)模開的是專票
江老師 
2020 01/17 09:41
小規(guī)模公司開的專票，不免稅，正常交稅處理。可以減免280元的操作處理。
84785012
2020 01/17 09:42
是不是不寫減免稅費(fèi)了，直接:借:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅 貸～管理費(fèi)用-開辦費(fèi)
江老師
2020 01/17 09:44
小規(guī)模納稅人，可以按你說(shuō)的寫分錄處理。
就是直接用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”這個(gè)科目核算全部的增值稅。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 正數(shù)
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 負(fù)數(shù)
由于已經(jīng)開發(fā)票的，有收入了，標(biāo)志著籌建期間的結(jié)束，正式進(jìn)入營(yíng)業(yè)期，就不存在開辦費(fèi)了。
84785012
2020 01/17 09:50
老師，可是當(dāng)時(shí)做的分錄是，借:管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金
江老師
2020 01/17 09:51
這個(gè)你可以反結(jié)賬后，修改明細(xì)科目的，不影響當(dāng)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表
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