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餐飲業(yè)免征增值稅，優(yōu)惠政策下，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄應(yīng)該怎么做？

84785042| 提問時間：2020 02/26 16:06
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,中級會計師
借原材料/xx費用 貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2020 02/26 16:08
84785042
2020 02/26 16:09
老師，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出也可以吧
84785042
2020 02/26 16:10
但是我們的主營業(yè)務(wù)成本下有好多子科目
maize老師
2020 02/26 16:10
需要對應(yīng)之前發(fā)票那個對應(yīng)看之前不含稅做啥這個對應(yīng)轉(zhuǎn)出就做啥，
84785042
2020 02/26 16:12
啊，我們的進(jìn)項發(fā)票都是水電燃?xì)赓M，這些對應(yīng)的在成本里都是給客房，餐飲，后廚等分?jǐn)偭税?/div>
maize老師
2020 02/26 16:15
你之前收到發(fā)票那個做啥這個攤銷也這個對應(yīng)不得抵扣稅額也需要攤銷進(jìn)去，
84785042
2020 02/26 16:19
那免征的那部分銷項稅額應(yīng)該怎么做呢，我們以前是先借現(xiàn)金，貸主營業(yè)務(wù)收入 月末了，借，應(yīng)交稅費/銷項稅 貸，負(fù)數(shù)主營業(yè)務(wù)收入/中廚/涼菜等 現(xiàn)在免征了，
maize老師
2020 02/26 16:22
不是做這個嗎，這個做就不做別的，借現(xiàn)金，貸主營業(yè)務(wù)收入 后面你寫那個現(xiàn)在免不做，
84785042
2020 02/26 16:25
但是有一部份增值稅還是正常申報的，他還要做到這一部分
maize老師
2020 02/26 16:28
。。。這個那就之前那個寫，免那個就不寫這個后面這個
84785042
2020 02/26 16:30
老師你的意思是，沒減免的那部分按之前那個操作 免征的稅額的那個該怎么操作呢
maize老師
2020 02/26 16:30
借現(xiàn)金，貸主營業(yè)務(wù)收入 就這個完了，
84785042
2020 02/26 16:31
就是這個主營業(yè)務(wù)收入里面包含了免征的銷項稅額是吧
maize老師
2020 02/26 16:32
是的，這個你開發(fā)票是開免稅，這個做賬也沒有銷項稅額
84785042
2020 02/26 16:34
當(dāng)時發(fā)票開出去的，是有稅率的，也沒關(guān)系嗎
84785042
2020 02/26 16:35
還有一個，老師，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄應(yīng)該怎么做
maize老師
2020 02/26 16:39
普通發(fā)票？普通發(fā)票沒事，上面我不是回復(fù)轉(zhuǎn)出嗎，這個轉(zhuǎn)出需要看你之前沒有轉(zhuǎn)出那個不含稅做啥，這個轉(zhuǎn)出之后對應(yīng)不含稅就做啥下面
84785042
2020 02/26 17:52
像我們，進(jìn)項票是這么做的分錄，那轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么做呢
maize老師
2020 02/26 18:07
借管理費用 /銷售費用/物料用品 ，貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，
84785042
2020 02/26 18:09
那金額呢，您幫我看看第一個分錄的金額是不是應(yīng)該是，管理費用，33048.71 貸，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出33048.71 還是應(yīng)該是借，3802.05 貸，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出3802.51
84785042
2020 02/26 18:15
還有老師，這個是勾選認(rèn)證的進(jìn)項票轉(zhuǎn)出，分錄就是這么做的吧
maize老師
2020 02/26 18:18
借，3802.05 貸，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出3802.51 這樣一筆一筆對應(yīng)轉(zhuǎn)出，
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