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問題已解決
老師，我公司是一般納稅人，本月進(jìn)項稅20000元，銷項稅10000元，簡易征收500元，我的賬務(wù)處理是：借：應(yīng)交稅費-銷項稅10000，應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅10000元貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅20000，次月：借：應(yīng)交稅費-簡易計稅500貸:銀行存款500可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10000
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）20000
二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅未10000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000
形成留抵增值稅10000元，這個是一般計稅的項目。
三、對于簡易計稅項目，下月交稅平賬，你的分錄是正確的
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（簡易計稅）500
貸：銀行存款500
2020 03/06 10:24
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