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1月的工資也沒發(fā)呢，可以扣1月的吧，一月剛好是整月工資也夠扣了。那現(xiàn)在發(fā)1.2.3月份的工資，工資表分開做還是合并做呀？可以一筆直接發(fā)放掉的吧？

可以合并做的?？梢砸还P直接打掉。

可以一筆直接發(fā)掉。

好的感謝我想再問一下其他問題。 一個是公司目前還沒有收入進(jìn)賬，增值稅和個稅都是零申報，那金額就是0.做賬也做0嗎？ 二個是疫情原因，社保費(fèi)單位承擔(dān)部分給免了，那我是按正常數(shù)額計提的，那這之間的差額怎么做賬呀？

1，個稅不一定，個稅發(fā)了工資就得申報。 2.差額記營業(yè)外收入，或者沖減計提的費(fèi)用

個稅是每月都申報的。我的意思是，達(dá)不到扣稅的標(biāo)準(zhǔn)，那實際稅額為0，做賬的時候還需要寫分錄嗎，工資表里需要體現(xiàn)嗎

怎么不回復(fù)呢

需要正常寫分錄的

數(shù)額為0也要寫？ 還有，老板只要幫他交社保，不要發(fā)工資，可是社保又是按照工資基數(shù)計算的，那不發(fā)工資是把他個人的全部社保費(fèi)用，都直接計入管理費(fèi)用嗎，具體分錄應(yīng)該怎么寫

是的，個稅為0不影響工資分錄的處理。

那我上面說的那個計提工資和社保的分錄應(yīng)該怎么做，麻煩詳細(xì)點告知

是的，把他得社保費(fèi)用都進(jìn)費(fèi)用 。 借 管理費(fèi)用 貸 銀行存款

那他的部分還需要走應(yīng)付職工薪酬這個科目過嗎？ 正常流程不是要從應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)收款過一下嘛。還要分單位承擔(dān)部分和代扣個人部分嘛。 能詳細(xì)的分別說下計提和扣繳的分錄嗎

怎么又不回復(fù)了

1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

那老板單獨(dú)的社保部分的計提和繳納怎么做呢？那社保局扣款是一起扣的呀，我還要把這個金額分成其他員工合并起來做一份會計分錄，老板單獨(dú)的社保費(fèi)為一個會計分錄嗎？