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核算工資，個(gè)稅扣除三險(xiǎn)一金(包括企業(yè)與個(gè)人負(fù)擔(dān)的)，計(jì)提和發(fā)放，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784955| 提问时间：2020 04/16 21:41
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立紅老師
金牌答疑老师
职称：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 你好，公司社保， 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 計(jì)提工資， 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資， 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人） 貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 上交社保， 借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人） 借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人） 貸：銀行存款 祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個(gè)好評，謝謝。
2020 04/16 21:42
84784955
2020 04/16 21:49
不明白，舉個(gè)例子行不行？
84784955
2020 04/16 21:53
比如我是公司管理人員，應(yīng)發(fā)工資12300元(其中企業(yè)負(fù)擔(dān)的三險(xiǎn)一金2300，個(gè)人負(fù)擔(dān)三險(xiǎn)一金1100，剩下的是實(shí)發(fā))
立紅老師
2020 04/17 09:11
你好，公司社保， 借：管理費(fèi)用等2300 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）2300 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 計(jì)提工資， 借：管理費(fèi)用等10000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10000 發(fā)放工資， 借：應(yīng)付職工薪酬——工資10000 貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）1100 貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 上交社保， 借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人） 借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人） 貸：銀行存款
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