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老師你好！企業(yè)匯算清繳職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的工資薪金支出：賬載金額就是賬本中的計提數(shù)是嗎？實際發(fā)生額就是實際發(fā)放的金額是嗎？稅收金額呢？

FAILED
84784966| 提问时间：2020 05/19 18:21
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maize老師
金牌答疑老师
职称：初級會計師,中級會計師
賬載金額就是賬本中的計提數(shù)是嗎 是的，實際發(fā)生額就是實際發(fā)放的金額是嗎？ 是的，稅收金額2020.5.31號之前2019年計提這個都發(fā)這個等于賬載金額。 國家稅務(wù)總局公告2015年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題 企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。
2020 05/19 18:25
maize老師
2020 05/19 18:25
不過這個之前發(fā)，這個一般是稅收金額=實際發(fā)生額=賬載金額，
maize老師
2020 05/19 18:26
沒有發(fā)實際發(fā)生額=稅收金額=應(yīng)付職工薪酬工資貸方-沒有發(fā)的
84784966
2020 05/19 18:29
老師，你講得很詳細(xì)，很負(fù)責(zé)的老師！謝謝老師！
84784966
2020 05/19 18:31
老師，如果工資薪金支出中：實際發(fā)生額大于賬載金額也照填嗎？就是當(dāng)年的工資薪金少提了，結(jié)果實際發(fā)放的數(shù)額大了，也是照填？
maize老師
2020 05/19 18:31
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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