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問(wèn)題已解決
外購(gòu)產(chǎn)品送給別的公司免費(fèi)試用，相當(dāng)于樣品。取得了增值稅專(zhuān)項(xiàng)發(fā)票，這筆業(yè)務(wù)怎么做賬啊？
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外購(gòu)
借，庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸，銀行存款
贈(zèng)送
借，銷(xiāo)售費(fèi)用
貸，庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2020 05/27 21:58
陳俊帆老師 
2020 05/27 21:58
要視同銷(xiāo)售，雖然也是把商品給別人免費(fèi)試用，但是稅法上也要相當(dāng)于你是把商品賣(mài)給別人一樣
陳俊帆老師
2020 05/27 21:59
滿意，請(qǐng)給五分好評(píng)
84784996 
2020 05/27 21:59
我看到有人說(shuō)直接借銷(xiāo)售費(fèi)用貸銀行存款（不勾選認(rèn)證）
84784996
2020 05/27 22:00
這樣做行嗎？
84784996
2020 05/27 22:00
您說(shuō)的這種貸應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的金額怎么確定？
陳俊帆老師
2020 05/27 22:02
這個(gè)的話，按照市場(chǎng)價(jià)格來(lái)，你們從市場(chǎng)上買(mǎi)來(lái)的，然后又送給別人，中間應(yīng)該沒(méi)有差價(jià)，按照進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)填吧
陳俊帆老師
2020 05/27 22:03
說(shuō)的這個(gè)商品是用來(lái)作為樣品給別人試用的，其實(shí)應(yīng)該是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用，
陳俊帆老師
2020 05/27 22:03
我會(huì)是招待費(fèi)呢，招待費(fèi)是你請(qǐng)別人吃飯住宿，游玩的費(fèi)用
陳俊帆老師
2020 05/27 22:04
滿意，請(qǐng)給五分好評(píng)
84784996
2020 05/27 22:05
沒(méi)有差價(jià)，買(mǎi)來(lái)直接送給別人試用的。沒(méi)有利潤(rùn)，自己貼錢(qián)的。這筆業(yè)務(wù)不需要通過(guò)收入和成本體現(xiàn)了是嗎
84784996
2020 05/27 22:06
外購(gòu)
借，庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸，銀行存款
贈(zèng)送
借，銷(xiāo)售費(fèi)用
貸，庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額(跟進(jìn)項(xiàng)稅額一樣的數(shù)據(jù))
84784996
2020 05/27 22:08
這兩個(gè)分錄合并就是借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸銀行存款
84784996
2020 05/27 22:08
能不能直接合并寫(xiě)啊
陳俊帆老師
2020 05/27 22:10
可以。。。。。。。。
陳俊帆老師
2020 05/27 22:10
可以直接合并，銷(xiāo)售費(fèi)用屬于期間費(fèi)用，也會(huì)進(jìn)入成本的
84784996
2020 05/27 22:12
但是必須還得借應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)——銷(xiāo)項(xiàng)是吧？
84784996
2020 05/27 22:12
要這樣體現(xiàn)出來(lái)是不是
陳俊帆老師
2020 05/27 22:15
科目一已經(jīng)合并了，就不需要再記錄應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅了
84784996
2020 05/27 22:17
進(jìn)項(xiàng)稅額直接計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用里面去？
陳俊帆老師
2020 05/27 22:27
是的。。。。。。。。
陳俊帆老師
2020 05/27 22:27
滿意，請(qǐng)給五分好評(píng)
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