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出納每個月的工作流程。 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金收付 （1）現(xiàn)金收付 根據(jù)銷售會計傳來的發(fā)票、（各崗會計的現(xiàn)金付款憑證）→核對金額與原始憑證一致→檢查督促經手人簽名→加蓋相應財務章收訖章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證及原始憑證及時傳遞主管崗進行復核。 注意： 1、現(xiàn)金收付的，要注意票面真?zhèn)?，假幣依法沒收，當面點清，否則由負責人承擔責任。 2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，都由責任人負責。 3、不得“坐支”，每日收到的現(xiàn)金應當日送到銀行。 4、每日盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。 5、面額較大的業(yè)務一般采用轉賬或匯兌，特殊情況需要審批。 6、員工外出需借款的，無論多少都應有總經理簽字。沒有簽字直接借款的，由負責人自行承擔責任。 （2）銀行存款收付 嚴格遵守要求辦理銀行存款的收付→整理支票、匯票已經銀行傳來的回單→將銀行回執(zhí)單、發(fā)票存根及審批單相應的粘貼在一起→登記銀行存款日記賬→傳遞主管部門審核。 注意： 1、登記銀行日記賬分清各個賬戶，不要混淆。 2、各賬戶余額每日結清，方便后續(xù)調度資金，下班前填寫結報單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。如有遺失，應立即向銀行辦理掛失。 4、保管好財務章，每日下班前交由總經理處。 二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)、財務章等重要物品管理 保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。 三、負責報銷工作 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。 注意： 1、在支付證明單上經辦人、證明人、總經理是否簽字，缺一不可，沒有應立即補上，否則，不予報銷。 2、報銷的費用單據(jù)是否有所涂改，查明原因或者不予報銷。 3.正規(guī)發(fā)票不得與收據(jù)混貼，支付證明單款項不得超過三項。 4.金額大小寫相符，費用合理，不合理可以拒絕報銷。特殊原因則需要審批。 四、員工工資的發(fā)放 嚴格掌握工資和獎金的發(fā)放，核對好應發(fā)工資與工資單金額一致，須由員工本人確認核對工資金額并簽字。