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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司按季度繳納房租，第一個(gè)季度繳納的費(fèi)用包括房租?服務(wù)費(fèi)(一次性）?押金，未收到票，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？
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你好，
借：預(yù)付賬款-租金
管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)
其他應(yīng)收款-押金
貸銀行存款
2020 07/02 00:17
84784989 
2020 07/02 00:20
老師我之前做賬的時(shí)候把所有費(fèi)用都借預(yù)付賬款租金上面了，這個(gè)月收到了第一季度的發(fā)票，房租和服務(wù)費(fèi)分開的發(fā)票，押金沒有發(fā)票，這種情況怎么辦？
84784989
2020 07/02 00:21
說錯(cuò)了，是之前把房租?押金?服務(wù)費(fèi)都記在其他應(yīng)收款上面了
宇飛老師 
2020 07/02 00:22
那根據(jù)服務(wù)費(fèi)和租金
借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)
管理費(fèi)用-房租
貸預(yù)付賬款
押金 應(yīng)該
借：其他應(yīng)收款
貸預(yù)付賬款
這樣子更正下
84784989
2020 07/02 00:25
這個(gè)月收到第一季度發(fā)票就是這樣更正會(huì)計(jì)分錄就可以嗎？
宇飛老師
2020 07/02 00:30
嗯，是的，就是這樣處理的。
84784989
2020 07/02 00:33
那這個(gè)月預(yù)付下個(gè)季度房租時(shí)（未收到票），會(huì)計(jì)分錄是借預(yù)付賬款-租金，還是其他應(yīng)收款-租金？請(qǐng)問這兩種分錄有什么區(qū)別？
宇飛老師
2020 07/02 00:42
預(yù)付賬款-租金，和租金有關(guān)就預(yù)付，押金是其他應(yīng)收款
宇飛老師
2020 07/02 00:43
預(yù)付是反映業(yè)務(wù)，押金不是業(yè)務(wù)，就是個(gè)墊付的錢以后要收回
84784989
2020 07/02 00:46
我們公司還有按月繳納的房租，之前未收到票時(shí)我都以其他應(yīng)收款做分錄了，這樣有影響嗎。。
宇飛老師
2020 07/02 07:45
那沒事，你就到時(shí)候貸方結(jié)轉(zhuǎn)掉吧。
宇飛老師
2020 07/02 07:46
收到票了貸方轉(zhuǎn)掉
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