问题已解决
(2)甲公司自2017年12月31日起將其擁有的一棟房屋以經(jīng)營租賃方式對外出租,在此之前,該棟房屋一直被甲公司作為辦公場所使用。該房屋的成本為3000萬元,預計使用年限為20年,按年限平均法計提折舊,預計凈殘值為零,截至2017年12月31日,已累計折舊4年。2017年12月31日,該棟房屋的公允價值為2800萬元。2018年12月31日,該棟房屋的公允價值為3450萬元。 除上述投資性房地產(chǎn)外,甲公司無其他投資性房地產(chǎn)。甲公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量。 這個對應納稅所得額怎么調(diào)整啊
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您好,計稅基礎按稅法口徑計算,賬面價值是最近的公允價值。兩者差額形成稅會差異。
2020 08/26 22:55
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2020 08/26 22:59
怎么計算呢
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小林老師 
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2020 08/26 23:01
您好,計稅基礎按稅法口徑計算(根據(jù)原值3000和使用年限計算),賬面價值是最近的公允價值(題目會給出)。兩者差額形成稅會差異。
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2020 08/26 23:03
調(diào)增還是調(diào)減。具體數(shù)是多少
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小林老師 
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您好,對于題目,公允價值大于賬面價值,應進行企業(yè)所得稅應納稅所得額納稅調(diào)減。
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