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遞延所得稅資產(chǎn)，不是大納小扣嗎？這題為什么選負債呢？大納，就是借所得稅費用，貸遞延所得稅資產(chǎn)，不是嗎？
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親愛的同學您好：
遞延所得稅問題：
資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎? ?確認? 遞延所得稅負債
資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎? 確認? 遞延所得稅資產(chǎn)
負債和資產(chǎn)相反
負債賬面價值大于計稅基礎? ?確認? 遞延所得稅資產(chǎn)
負債賬面價值小于計稅基礎? 確認? 遞延所得稅負債
這道單選題注意有陷阱哦，這屬于比較特殊的遞延所得稅資產(chǎn)問題
取得時
借：其他權益工具投資 1004
? ? 貸：銀行存款 1004
借：其他權益工具投資--公允價值變動 1100-1004=96
? ? ?貸：其他綜合收益 96
借：遞延所得稅資產(chǎn) 24
? ?貸：其他綜合收益 24
其他權益工具投資 公允價值變動 確認遞延所得稅資產(chǎn)對應其他綜合收益，注意不是所得稅費用 ，是其他綜合收益?。?！這種題比較容易考核，這是個小陷阱
祝您學習愉快，馬到成功！?。?/div>
2020 10/20 23:11
孟超老師 
2020 10/21 10:27
親愛的同學您好，如果您的問題得到解決，麻煩您給個好評謝謝??
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負債用小納大扣，那確認遞延所得稅資產(chǎn)還是負責時，也是用的大于計稅基礎 就是遞延所得稅負債嘛
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所得稅費用包括當期所得稅費用，和遞延所得稅費用
遞延所得稅費用包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
但是遞延所得稅資產(chǎn)和負債也可以影響所有者權益里的留存收益對嘛？
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請問老師，這道題求2020年所得稅費用，不用考慮遞延所得稅資產(chǎn)和遞延負債對應的所得稅費用嗎？
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你好，老師，我想問問下
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅負債
和
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用
他們是不是都是借增貸減？
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上期遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債會影響當期所得稅費用嘛？
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