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請(qǐng)問(wèn)老師，我們單位有幾名兼職人員，我們說(shuō)好只給他們交社保，個(gè)人和單位都是我們來(lái)承擔(dān)不發(fā)工資，請(qǐng)問(wèn)這種情況怎么做分錄啊

84784956| 提问时间：2020 12/04 14:47
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玲老師
金牌答疑老师
职称：會(huì)計(jì)師
你好 只有正常做工資交社保 報(bào)個(gè)稅 才沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn) 不然稅局會(huì)找你的 你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2020 12/04 14:50
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