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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，月末進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)了，我做的分錄這樣對嗎，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅，然后借其他流動(dòng)資產(chǎn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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你的會(huì)計(jì)分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2020 12/18 15:37
84785037 
2020 12/18 15:40
老師，那不是說進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)年底對沖，月末不對沖嗎？應(yīng)交稅費(fèi)借方要轉(zhuǎn)流動(dòng)資產(chǎn)是怎么轉(zhuǎn)的，我這么做不行嗎
江老師 
2020 12/18 15:42
一、年底就是需要對沖處理。
二、你這樣寫也是可行的。將可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅在填寫資產(chǎn)負(fù)債表中填寫在“其他流動(dòng)資產(chǎn)”科目列示。
84785037
2020 12/18 15:43
那你給的這個(gè)分錄是月末對沖了，應(yīng)交稅費(fèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)也是可行的是吧
江老師
2020 12/18 15:45
應(yīng)交稅費(fèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，表示留抵增值稅，可以抵減后期需要繳納的增值稅，也是可行了。
84785037
2020 12/18 15:48
好，謝謝老師
江老師
2020 12/18 15:49
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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