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老師：我舉個列子，我收到用工單位匯款工資3000元，單位五險1200元，服務(wù)費50元，總計金額是4250元，怎樣開具發(fā)票呢？

這個工資五險，合計開普通發(fā)票 3000+1200 專票開50 這個稅率都是按5%?

單獨開普票呢？

或者是開一張發(fā)票，含稅填寫4250 這個差額扣除填寫3000+1200

全額開普通發(fā)票話，全額按5%開具增值稅普通發(fā)票 也是享受差額話，這個4250 價稅合計開這個，

這個有幾種開發(fā)票方式這個，

發(fā)票打印出來，備注那欄會顯示：差額征稅4200。

老師：像這張發(fā)票，我收到13921.44元，服務(wù)費是100元，我在開票軟件里，點差額征收，輸入13821.44，100元是服務(wù)費。這樣正確嘛？

這種普通發(fā)票話，你需要問下你稅局口徑，差額納稅功能開普通發(fā)票話，我看 【上海稅務(wù)】營改增后，增值稅差額征稅發(fā)票怎么開？ ? 2016.6.12 七 勞務(wù)派遣服務(wù) 一般納稅人 1.選擇簡易計稅方法差額征稅 方式一：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額依5%的征收率開具增值稅專用發(fā)票；代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票。 方式二：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能以取得的全部價款和價外費用全額依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票。 2.選擇一般計稅方法 通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價款和價外費用依6%的稅率全額開具增值稅發(fā)票。

沒有選擇差額納稅開普通發(fā)票，這樣，一般是這幾種， (1)?部分專用發(fā)票、部分普通發(fā)票：差額部分開具5%的普通發(fā)票，服務(wù)銷售額部分開具5%的專用發(fā)票 (2)?全額開具普通發(fā)票：全額按5%開具增值稅普通發(fā)票(3)?使用新系統(tǒng)中差額開具功能開具專用發(fā)票（5%）

你說那樣開專票可以，是不是可以這樣開普通發(fā)票你電話你稅局問下比較好，

弄不懂啊。我們只有50元服務(wù)費。應(yīng)上稅50元就行了吧

普票和專票，開法還不同呀

是，申報是只交50 ，但是開發(fā)票這個各地不一樣，你這個直接電話下你稅局問下你稅局那邊口徑比較好，看你們那邊差額納稅有幾種開票方式，差額功能開普通發(fā)票5% 看可以不，

好的，謝謝您！

好，我先回復(fù)別的學(xué)員了，