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老師好，結轉增值稅的分錄？借：？？？？ 貸：應交稅費——未交增值稅
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您好！請問你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
2021 02/20 16:56
84785022 
2021 02/20 16:56
一般納稅人
84785022
2021 02/20 16:57
借方是稅金及附加嗎？
韋老師 
2021 02/20 16:57
增值稅期末結轉的會計分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
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