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問下小規(guī)模納稅人季度申報(bào)企業(yè)所得稅,只填收入,不填成本,應(yīng)納稅e可以嗎

84784958| 提问时间:2021 04/16 12:40
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
小規(guī)模納稅人季度申報(bào)企業(yè)所得稅季度預(yù)繳表時(shí),只填寫收入、不填寫成本、填寫會計(jì)利潤,是可以的,因?yàn)榭赡艹杀緵]有取得正規(guī)的發(fā)票,導(dǎo)致無法在企業(yè)所得稅稅前列支成本
2021 04/16 12:42
84784958
2021 04/16 12:45
有沒有相應(yīng)文件
江老師
2021 04/16 12:48
這個(gè)是企業(yè)所得稅稅法的規(guī)定,就是據(jù)實(shí)列支成本或費(fèi)用,對于無票的成本費(fèi)用,需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額,補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84784958
2021 04/16 12:51
那一般納稅人可不填列這兩項(xiàng)嗎
江老師
2021 04/16 12:55
一般納稅人,也可能不填寫成本金額的。如果是沒有取得采購發(fā)票的情況下,也可能沒有成本。
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