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問下小規(guī)模納稅人季度申報企業(yè)所得稅，只填收入，不填成本，應(yīng)納稅e可以嗎

84784958| 提问时间：2021 04/16 12:40
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江老師
金牌答疑老师
职称：高級會計師,中級會計師
小規(guī)模納稅人季度申報企業(yè)所得稅季度預繳表時，只填寫收入、不填寫成本、填寫會計利潤，是可以的，因為可能成本沒有取得正規(guī)的發(fā)票，導致無法在企業(yè)所得稅稅前列支成本
2021 04/16 12:42
84784958
2021 04/16 12:45
有沒有相應(yīng)文件
江老師
2021 04/16 12:48
這個是企業(yè)所得稅稅法的規(guī)定，就是據(jù)實列支成本或費用，對于無票的成本費用，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。
84784958
2021 04/16 12:51
那一般納稅人可不填列這兩項嗎
江老師
2021 04/16 12:55
一般納稅人，也可能不填寫成本金額的。如果是沒有取得采購發(fā)票的情況下，也可能沒有成本。
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