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請(qǐng)問(wèn)遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回是否就是實(shí)際發(fā)生應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)？遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提時(shí)是否就是實(shí)際發(fā)生應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)呢？

84785024| 提问时间：2021 06/01 05:13
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菁老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好， ①應(yīng)納稅暫時(shí)性差異在未來(lái)期間會(huì)增加企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅； 遞延所得稅負(fù)債期末余額=應(yīng)納稅暫時(shí)性差異期末余額*未來(lái)轉(zhuǎn)回時(shí)所得稅稅率 ②可抵扣暫時(shí)性差異在未來(lái)期間會(huì)減少企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅的暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=可抵扣暫時(shí)性差異期末余額*未來(lái)轉(zhuǎn)回時(shí)的所得稅稅率
2021 06/01 06:32
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